Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете

Здравствуйте! На сегодняшний день фриланс в нашей стране только набирает обороты, тем не менее, число фрилансеров с каждым годом растет. Кто такой фрилансер? По сути, это внештатный сотрудник, человек, который работает удаленно, общаясь с заказчиком с помощью средств Интернета. Среди фрилансеров наиболее часто встречаются копирайтеры, вебмастера, дизайнеры, блогеры и другие специалисты.

Содержание

Каковы основные черты работы фрилансеров? Во-первых, они ищут для себя работу и заказчиков в сети Интернет. Это могут быть как специализированные порталы – биржи, так и собственные сайты, рекламирующие их услуги. Во-вторых, оплата работы фрилансеров обычно осуществляется путем перечисления денежных средств на банковскую карточку или электронный кошелек. Такой способ оплаты очень удобен, потому что не требует личного контакта для передачи денег. В-третьих, отношения между фрилансером как работником и заказчиком как работодателем чаще всего никак не оформляются.

Рано или поздно каждый фрилансер задумывается о размере своих доходов и о том, что вообще-то ему, наверное, нужно платить с них налоги. Нужно или не нужно?

Налоги платить нужно, потому что фрилансер, по сути, осуществляет предпринимательскую деятельность, приносящую систематический доход. Уклонение от уплаты налогов и предпринимательская деятельность без регистрации грозит штрафами налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Чтобы этого не случилось, нужно платить налоги. Как это делать? Рассмотрим имеющиеся варианты.

Вариант первый – не платить

Да, такой вариант есть, хоть он и совершенно незаконный. Но, если вы только занялись фрилансом и ваши доходы совсем небольшие, спешить в налоговую действительно не стоит. Минус такого подхода – неуплата налога и риск быть в этом уличенным со стороны налоговой инспекции, отсутствие отчислений на пенсионное страхование и прочих страховых взносов, отсутствие официальной работы. Почему не стоит спешить в налоговую? Да потому что если ваш доход от фриланса в месяц равен 2-3 тысячи рублей, вряд ли налоговая заинтересуется этими суммами и придет к вам с проверкой.

Когда такой подход уже не допустим? Когда ваши доходы от фриланса составляют значительные суммы. Границу назвать сложно. Но, имейте в виду, что банк обязан сообщать в налоговые органы об операциях, которые представляют собой снятие со счета 600 тысяч рублей единоразово или 3 млн рублей в течение года. Подозрения вызовут и регулярное снятие денег крупными суммами. Об этом нужно помнить, ведь деньги, полученные на электронный кошелек или на банковскую карточку, фрилансеру потребуется обналичить.

Налоговая может заинтересоваться вашей деятельностью, когда будет проверять какого-нибудь вашего крупного заказчика и найдет в его расходах приличные суммы за ваши услуги.

Чем грозит неуплата налогов?

штрафом налоговой плюс взысканием суммы налога за период, в котором ваша предпринимательская деятельность будет доказана;
административным штрафом по ст. 14.1 КоАП от 500 до 2 тысяч рублей при условии, что будет доказан систематический характер ваших доходов и умышленное уклонение от налогов;
уголовным наказанием: арест до полугода (либо работы до 480 часов, либо штраф до 300 тыс. руб.). Этот вариант слишком строгий для грубых нарушений. Вряд ли фрилансера он может коснуться.
обо всех штрафах можете прочитать ЗДЕСЬ.

Для применения статьи УК госрганам нужно будет доказать нанесение вашей деятельностью ущерба в крупном (2,25 млн) или особо крупном (9 млн руб.) размере.

Вариант второй – идти в налоговую самому

Действительно, чтобы заплатить налоги и как говориться «спать спокойно», вы можете обратиться в налоговую, сдать декларацию 3-НДФЛ по налогу на доходы физлиц и уплатить сумму налога в размере 13%.

В этом случае могут возникнуть другие проблемы:

вам нужно будет изучить информацию о том, как правильно заполнять декларацию, когда и как ее сдавать;
вы можете столкнуться с непониманием работников налоговой, если обратитесь к ним за консультацией.

Дело в том, что понятие фриланса в российском обществе еще не получило своего развития, а также никаким образом не регламентировано законодательно. Думается, что подобные пробелы на законодательном уровне будут со временем устранены, когда государственные органы доберутся до этой проблемы. В итоге это произойдет, так как рынок труда фрилансеров растет с каждым годом, отчитываются по своим доходам – единицы, в итоге – это огромные суммы возможных налогов, которые не получает бюджет.

Такой вариант приемлем, если ваши доходы от фриланса нерегулярны и не слишком высоки.

Вариант третий – подписать договор с заказчиком

Еще один вариант узаконивания своей работы для фрилансера – заключение с заказчиком гражданско-правового договора.

У этого варианта есть большой плюс: заказчик в этой ситуации становится налоговым агентом и перечисляет за вас 13% по НДФЛ в бюджет плюс еще и платить взносы в ПФ. Кроме того, по договору вы работаете официально, а значит вправе получить у заказчика справку 2-НДФЛ. Этот момент также важен. Любому из нас может потребоваться кредит, где вы возьмете эту справку, если, являетесь фрилансером, уклоняющимся от уплаты налогов?

Подводные камни у этого варианта тоже есть. Не каждый заказчик согласится составлять и подписывать гражданско-правовой договор. Это для вас все будет хорошо, а у него появится дополнительное бремя в виде страховых взносов и лишней отчетности.

Более подробно об этом ЗДЕСЬ.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

вы официально зарегистрированы и платите налоги;
вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Важно: расчеты электронными деньгами между ИП (ООО) с одной стороны и таким же ИП (ООО) с другой стороны не разрешены законодательно. Кроме того, лимитная сумма одного перевода составляет 100 тысяч рублей, также могут действовать и прочие правила самой платежной системы.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Дополнение от вебмастера

Один из вебмастеров, зарабатывающий на своем сайте приличные суммы поделился с нами своим опытом. Он открыл ИП и каждый приход денежных средств за рекламу отражает в КУДИР (книга учета доходов и расходов). И ежеквартально заполняет налоговые декларации и сдает. Не парится с расчетным счетом в общем и никаких проблем. Вот так.

Сервисы для соискателей

Продвижение резюме

Доверьте составление резюме профессионалам!

Узнайте какой вы специалист и добейтесь большего

Автоматическое поднятие резюме в результатах поиска

Отправьте свое резюме в ведущие кадровые агентства

Отправьте свое резюме в компанию мечты

Образование и консультации

Для тех, кто на фрилансе: 9 вопросов о налоге с самозанятых

Специальный налоговый режим для самозанятых введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Режим экспериментальный, пока он действует только в четырех регионах:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Татарстан.

Эксперимент продлится 10 лет — по 31 декабря 2028 года.

Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). Большой плюс по сравнению с НДФЛ: ставка нового налога гораздо ниже — 4 либо 6%. Платить взносы в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды не нужно.

Еще один плюс: всё взаимодействие с налоговой, включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчетность и уплату налога, максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог». Его можно скачать в Google Play и в App Store. Либо можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В конце месяца система сама рассчитает вам сумму налога. Никаких деклараций подавать не надо, применять кассовую технику тоже не нужно.

Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется.

Мы собрали самые распространенные вопросы про этот режим.

1. По каким доходам от фриланса можно оформить самозанятость и платить НПД?

По любым доходам от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров, передачи имущественных прав, если соблюдены пять условий:

Вы получаете эти доходы не в рамках трудовых отношений (то есть у вас не заключен трудовой договор с тем, от кого вы получаете такие доходы).
Вы не привлекаете для своей деятельности других людей по трудовым договорам.
У вас не агентская (не посредническая) деятельность. В частности, вы не агент по недвижимости.
Ваши доходы не включены в перечень тех, по которым нельзя применять этот режим. Ограничений совсем немного, они довольно специфические и названы в пункте 2 статьи 4 и в статье 6 закона № 422-ФЗ. Например, не могут применять такой режим адвокаты, нотариусы, профессиональные оценщики.
Ваши доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн рублей в год. В среднем это 200 тыс. в месяц.

Фактически режим могут использовать все типичные фрилансеры, как те, у кого клиенты — физические лица, так и те, у кого клиенты — организации, например:

домашний персонал (няни, домработницы, семейные повара, личные водители);
репетиторы;
дизайнеры, верстальщики, копирайтеры, журналисты, иллюстраторы, фотографы;
SMM-менеджеры, PR-менеджеры, маркетологи;
программисты, разработчики;
юристы (за исключением адвокатов) и бухгалтеры.

Мелкий бизнес — когда вы, например, что-то производите и продаете (но не перепродаете), занимаетесь ремонтом, частным консультированием, работаете частным косметологом, парикмахером и так далее, — закон тоже позволяет оформить как самозанятость.

2. Вроде бы для нянь, домработниц и репетиторов новый налоговый режим не применяется, потому что они могут вообще не платить налог со своих профессиональных доходов. Это так?

Это не совсем так. Дело в том, что первая попытка вывести из тени самозанятых предпринималась еще до появления закона № 422-ФЗ. В конце 2016 года был принят закон, который полностью освободил от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды тех, кто оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд и не зарегистрирован в качестве ИП. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Но, во-первых, это освобождение от налога и взносов было дано на ограниченный период времени: на 2017, 2018 и 2020 годы.

Во-вторых, воспользоваться такой льготой могут только те, кто подал в налоговую инспекцию по месту жительства специальное уведомление об осуществлении деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и иных подобных нужд (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). На конец 2018 года такие уведомления подали чуть больше 3 тыс. человек по всей стране.

Профессиональные доходы тех, кто такие уведомления подал, закон № 422-ФЗ тоже освобождает от НПД. То есть они в 2020 году не платят ни НДФЛ, ни НПД на законных основаниях.

Все остальные самозанятые, которые оказывают услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, должны платить налоги со своих доходов. В том числе можно воспользоваться новым налоговым режимом с уплатой НПД, если он действует в регионе, где ведется деятельность.

3. Если я хочу работать таксистом, я могу применять налоговый режим для самозанятых, не регистрируясь в качестве ИП?

Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП (п. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ).

Но, если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться.

4. Я живу в регионе, в котором не введен новый налоговый режим для самозанятых. Но мои заказчики находятся в регионах, где этот режим действует. Я выполняю для них работу по интернету. Можно ли применять специальный режим для самозанятых?

С этим вопросом пока нет ясности. Все ждут разъяснений ФНС России. Согласно закону № 422-ФЗ применять специальный налоговый режим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Вы сами должны указать регион, на территории которого ведете деятельность, когда будете вставать на учет в качестве самозанятого в приложении «Мой налог».

То есть возможность платить НПД закон формально не привязывает к тому, где вы прописаны и где фактически живете. Имеет значение только место ведения деятельности. Но что считается таким местом, закон не раскрывает. Можно жить в одном регионе и ездить выполнять заказы в другой регион, и даже в несколько разных регионов. Тогда теоретически место ведения деятельности — те регионы, где непосредственно выполняются работы и оказываются услуги. Если вы ведете деятельность в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД.

Когда вы выполняете работы или оказываете услуги по интернету, вероятно, должно иметь значение, где вы в это время физически находитесь. Если дома, то это и есть место ведения вашей деятельности. И неважно, где находятся ваши клиенты. Например, для образовательных услуг в форме электронного обучения в законе прямо говорится, что местом осуществления образовательной деятельности считается местонахождение образовательной организации, а не обучающихся (ч. 4 ст. 16 Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации). Но в любом случае, что считать местом ведения деятельности, пока можно лишь предполагать — нужно дождаться разъяснений от налоговых органов.

5. Я выполняю кое-какую работу по гражданско-правовому договору для компании, в которой раньше работал по трудовому договору. Могу я воспользоваться новым режимом, чтобы платить 6% налога вместо 13%, которые с меня сейчас удерживает заказчик — мой бывший работодатель)?

Если вы уволились из этой компании меньше двух лет назад, то по вознаграждениям, которые бывший работодатель вам сейчас выплачивает по гражданско-правовому договору, вы не можете перейти на уплату НПД. Закон это прямо запрещает, чтобы работодатели не увольняли работников фиктивно ради перевода на НПД. Если вы уволились из этой компании больше двух лет назад, то применение НПД возможно.

6. У меня есть официальная работа и еще я подрабатываю внештатно — выполняю заказы для разных клиентов. Как я могу использовать новый режим?

Вы можете платить НПД в отношении доходов по заказам, которые выполняете вне трудовых отношений, а налог с зарплаты по-прежнему будет удерживать ваш работодатель. Запрета на совмещение обычного режима налогообложения (НДФЛ) с НПД нет.

7. Я живу и работаю в России, но у меня нет российского гражданства. Работаю как фрилансер, без трудового договора. Моя деятельность подходит под новый налоговый режим для самозанятых. Я могу им воспользоваться?

Это зависит от того, какое именно у вас гражданство. Новый налоговый режим для самозанятых могут применять не только российские граждане, но и граждане Евразийского экономического союза (ст. 5 закона № 422-ФЗ). В Евразийский экономический союз, помимо России, входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Если у вас гражданство одной из этих стран, вы можете платить НПД. Для этого вам понадобится получить ИНН, если у вас его еще нет.

8. Я давно на фрилансе, без регистрации ИП. Оплату от клиентов получаю иногда белую — по договору, с удержанием НДФЛ, иногда черную — без договора, без удержания налога, просто переводом на карту с карты частного лица или наличными. Ни с какими претензиями от налоговиков я ни разу не сталкивался. Зачем мне регистрироваться в качестве самозанятого — какие преимущества это даст?

Преимущества регистрации в качестве самозанятого по сравнению с вашей текущей ситуацией — в легализации доходов. Не придется опасаться, что налоговикам станет известно о ваших черных доходах и вас привлекут к ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность. Проще будет подтвердить свои доходы, например для получения кредита.

Появится больше возможностей для привлечения серьезных заказчиков. Компании, которые избегают черной бухгалтерии, бывает, не работают с подрядчиками — физическими лицами без статуса ИП, потому что с их вознаграждений приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в Пенсионный фонд и фонды обязательного медицинского страхования. С официально зарегистрированными самозанятыми, как и с ИП, этой проблемы у заказчиков не возникает, а значит, есть вероятность, что при выборе из подрядчиков со статусом и без статуса (будь то статус ИП или самозанятого) такие заказчики предпочтут фрилансера со статусом ИП либо самозанятого.

Если вы давно задумывались о регистрации ИП, но пугали головная боль с отчетностью перед налоговыми органами, необходимость заводить кассовый аппарат для наличных расчетов, платить взносы во внебюджетные фонды, то новый специальный режим для самозанятых — хороший вариант для вас.

9. Потенциальный работодатель предупредил, что, хотя я буду работать в офисе, меня не оформят в штат, а возьмут по гражданско-правовому договору. И мне нужно будет зарегистрироваться как самозанятому. Зато налог будет меньше. Если компанию поймают на этой схеме, лично мне что-то грозит?

Во-первых, соглашаясь на работу без оформления трудового договора, вы лишаете себя гарантий, которые законодательство предоставляет при официальном трудоустройстве. Как минимум — оплачиваемых больничных и отпусков.

Во-вторых, прикрывать фактические трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено. Если налоговая инспекция проверит вашего работодателя и установит это нарушение, она переквалифицирует ваши отношения на трудовые и пересчитает налог. Это будет означать, что ваш фактический работодатель должен был удержать с вашей фактической зарплаты (но не удержал) НДФЛ по ставке 13%.

С кого будут взыскивать недостающий налог и штраф за его неуплату — с вашего фактического работодателя или лично с вас — большой вопрос. Похожие ситуации возникают, когда работодатели просят фактических сотрудников оформиться индивидуальными предпринимателями на патенте и заключают с ними гражданско-правовые договоры. По словам Аркадия Брызгалина, руководителя группы компаний «Налоги и финансовое право», в случае переквалификации гражданско-правового договора в трудовой недоимка по НДФЛ и соответствующие штрафы могут быть доначислены организации или самому фактическому работнику. Это зависит от усмотрения налоговых органов и от конкретных обстоятельств дела.

Я зарабатываю миллион в год и не плачу налоги. Что за это будет?

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.

Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?

Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.

Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.

Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги — это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.

Если выбрать УСН , с одного миллиона рублей вы заплатите в бюджет не 130 тысяч, а только 60 — по 5 тысяч в месяц. Зато вы будете честно работать и вам ничего не грозит.

Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.

В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.

Но вы всё же рискуете. И вот почему.

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Таких историй все больше. Блокировки не всегда кажутся справедливыми, но банки обязаны проверять операции клиентов.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги — а это не так сложно, — вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .

Вот что вам придется заплатить в таком случае.

Административный штраф — 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП.
Налоги за три года — 13% от поступлений, ст. 113 НК .
Пеню за просрочку — 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

В итоге может накопиться большая сумма — в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:

Фриланс и налоги, стоит ли платить?

В Российской Федерации никого не трогают за мелкие доходы. Я лично много лет так нелегально работал с намного большим доходом, чем у вас. Чтобы вами начали интересоваться доход должен быть очень большой, 100-200 т.р. в месяц это минимум, и то такие суммы не интересуют налоговую. У меня есть примеры, где люди от 500 тысяч в месяц зарабатывают, и от 1 млн, и их никто не трогает.

Вопрос легализации очень интересный, я например, с радостью легализовался. Сейчас это очень просто. ИП на УСН платит всего 6% налога с дохода. Конечно ещё нужно платить в ПФР, там 18 тысяч в год. Но тут очень интересный момент. Если платить в ПФР поквартально(авансовыми платежами), то на сумму пенсионных отчислений, налоги списываются.

Если простым языком, платишь в пфр каждый квартал и 18000 рублей налогов тебе прощают. А это значит, что если доход в год меньше 300 000 то налогов вообще платить не надо, только в пфр.

Но на вашем месте, я бы не думал о легализации пока это не ваш основной вид занятости и пока доход меньше 30-50 т.р. в месяц.

Почитайте про службу финансового мониторинга. Прямо так и загуглите: “финмониторинг банковских операций в РФ”. И по первым же паре-тройке ссылок пройдитесь. Если коротко — то да, риск попасть на карандаш есть, так как есть закон N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”. Согласно которому, если у банков “возникают ПОДОЗРЕНИЯ, что какие-либо операции ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма”, то банк обязан сообщить об этом. При этом размеры сумм в этих операциях значения не имеют.

Если у вас доход 90 тысяч — это суммарно за полгода, то наверное, заморачиваться пока не нужно. Но надо понимать, что риск всё равно есть, хотя и небольшой. Если же имеется в виду 90 тысяч ежемесячно, то имеет смысл открыть ИП. У ИП на упрощённой схеме налогообложения довольно щадящие условия, и процент налогов (6%) платится только с дохода.

Единственный минус ИП — это обязательность платежей в ПФР и нужно будет оплачивать обслуживание расчётного счёта в банке. Когда я работал, платил около 800 рублей в месяц, сейчас не знаю, сколько. Ну, у разных банков — по-разному, можно выбрать, где подешевле.

1) налоговая не знает, даже если знает, то официально не знает, пока нет дела по уклонению.
2) когда встанет вопрос штрафа, придется оплатить и налоги и штраф.
3) банки отправляют в финмониторинг тарнзакции более 150к (или 300к, говорят по разному), это не налоговая, но тоже неприятно, Пейпал – сложнее, хз что он и куда отправляет, но отправляет тоже, ибо соблюдает законы в рублевой зоне
4) регистрироваться нужно ИП, чтобы по закону получать периодически из-зарубежа, ибо простому человеку нельзя вести внешнеэкономическую деятельность. Проблема в том, что фрилансеру практически нельзя получать от контрагентов документы для ИП, это, в общем-то, основная загвоздка данной ситуации, ее решают на местах по разному, все же налог ИП выгоднее налога физлица

Пейпал и банки ведут борьбу с использованием частных счетов для предпринимательства, но т.к. это не в их интересах, то вялую: если на ваш счет /карту сыпется много платежей в месяц, банк напряжется за незаконное предпринимательство, и предложит закрыть счет. Примерно так же и пейпал – если придут от него вопросы – напрягайтесь.

В вашем случае самым правильным способом ( но не самым дешевым) было бы накопление на Пейпале сумм, вывод их на счет раз в квартал и уплата налоговой просто подоходного – “вот доход, вот налог”, можно подать как гонорар, что не предпринимательство и разрешено. Это пусть вам местный бух расскажет.

Но лучше, т.к. это пригодися все равно – для отношений с организациями и безналом, начинать настраиваться на ведение документации и ИП, если есть бух – спросите, ну и фрилансерские форумы почитайте

также посмотрите для приема денег на такой вариант

Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

Работа на себя прекрасна, только вот приходится самостоятельно платить налоги и делать взносы в госфонды. Это довольно муторно. Как выбрать систему налогообложения, и куда нести документы Сравни.ру рассказала председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат» Наталья Никольская.

Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера. Так что если вы в дополнение к зарплате получили за год, скажем, 1 тысячу рублей за связанные по заказу знакомой варежки, с этой суммы придётся вычесть налог.

Режимы налогообложения для фрилансера

Платить нужно как физлицо или как индивидуальный предприниматель (ИП), в зависимости от деятельности. Если она приносит доход с частотой 2-3 раза в год, то её вряд ли можно отнести к предпринимательской, потому что она носит периодический, непостоянный характер. Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

Если же ваша деятельность направлена на систематическое получение прибыли, нужно зарегистрироваться в качестве ИП (п.1 ст.23 Гражданского кодекса РФ).

Физлицу необходимо при получении дохода подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и приложить к ней документы, подтверждающие получение этого дохода (договор на оказание услуг, расписку и т.д.). Сделать это можно лично, через представителя по нотариальной доверенности, в электронном виде через личный кабинет или же отправить по почте.

Индивидуальный предприниматель может выбрать из нескольких налоговых режимов. Я бы рекомендовала рассмотреть два варианта:

упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%, которая уплачивается с доходов, или со ставкой 15% с доходов за минусом понесённых затрат;
патентную систему налогообложения (ПСН) со ставкой 6% от потенциально возможного дохода (базовый доход по каждому виду деятельности, который устанавливается на региональном уровне).

Представим, что дизайнер заработал за год 2 млн рублей, однако базовый доход в его городе установлен на уровне 500 тыс. рублей, в таком случае он должен будет заплатить государству 6% с этих 500 тыс. рублей, а не со всей суммы — то есть налог составит 30 тыс. вместо 120 тыс.

Однако нужно учитывать, что предприниматель вне зависимости от системы налогообложения обязан не только платить налоги, но и осуществлять за себя и своих сотрудников страховые взносы и дополнительные страховые взносы.

За себя предприниматель фрилансер должен оплатить:

обязательное пенсионное страхование. Оно рассчитывается по формуле: МРОТ (на текущий момент равен 7,5 тыс. руб.) * 12 * 26%, что составляет 23,4 тыс. рублей. Эта формула действует, когда доходы ИП за год не превышают 300 тыс. руб. Правило расчёта дополнительного взноса при доходах свыше 300 000 рублей за год следующее: взимается 1% от суммы сверх лимита, но не более 163 800 рублей;
обязательное медицинское страхование. Его считают по формуле МРОТ * 12 * 5,1%, т.е. 4 590 рублей.

Страховые взносы за себя фрилансер должен оплатить до 31 декабря текущего года. Можно это делать частями.

Выгодный вариант

Патентную систему целесообразнее использовать, если вы уверены, что реальный доход будет значительно превышать базовый доход, установленный для вашего региона. В противном случае лучше выбрать упрощённую систему со ставкой 6%. А вот налоговая ставка 15% по системе «доходы минус расходы» больше всего подходит тем, у кого деятельность сопряжена с большим количеством затрат.

При упрощённом режиме налогообложения предприниматель может сократить сумму налога на размер уплаченных им страховых взносов. Поэтому налоги, которые фрилансер платит как ИП, чаще всего выгоднее, чем налоги, которые обязано заплатить физлицо.

Сколько платят фрилансеры?

Доход	ИП УСН (6%)	НДФЛ (налог 13%)
100 000 руб.	Налог 6 000 руб. Страховые взносы 27 990 руб. Всего нужно оплатить только 27 990 руб. страховых взносов.	13 000 руб.
500 000 руб.	Налог 30 000 руб. Страховые взносы 27 990 руб. Дополнительные страховые взносы 2 000 руб. Всего нужно оплатить 30 000 руб. — 29 990 руб. страховых взносов и 10 руб. налога.	65 000 руб.
2 000 000 руб.	Налог 120 000 руб. Страховые взносы 27 990 руб. Дополнительные страховые взносы 17 000 руб. Всего нужно оплатить 120 000 руб. — 44 990 руб. страховых взносов и 75 010 руб. налога.	260 000 руб.

Сроки для оплаты налогов

Декларация по УСН, так же как и налоговая отчётность физлица, сдаётся один раз сразу за весь календарный год.

Плательщик-физлицо должен сдать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на первый рабочий день после этого. Оплатить сам налог нужно до 15 июля следующего за истекшим годом.

Индивидуальный предприниматель также должен отчитаться перед налоговой инспекцией до 30 апреля (за исключением случаев, когда ИП прекращает свою деятельность или если он утратил право применять УСН). При этом заплатить налоги надо успеть тоже до этого числа (ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

Налоговые льготы для фрилансеров

Так как фрилансер является физическим лицом, то он имеет все налоговые льготы, предусмотренные для физлиц: стандартный вычет, социальный вычет или имущественный вычет.

Также он может воспользоваться льготами в виде освобождения от подоходного налога на пособия от государства, пенсии, субсидии, компенсации работникам, алименты, материальную помощь от работодателя, доходы от продажи недвижимости при условии владения ею более трёх лет.

Штрафы

При неуплате фрилансером налога ему грозят штрафные санкции и уголовная ответственность.

По Налоговому кодексу РФ, за нарушение срока представления налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога (страховых взносов) за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Также должник по налогам должен будет заплатить 20% от неуплаченной суммы.

За уклонение от уплаты налогов и предоставление в ФНС заведомо ложных сведений предусмотрена также уголовная ответственность в виде:

штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет;
принудительных работ на срок до 1 года;
ареста на срок до 6 месяцев;
лишения свободы на срок до 1 года.

Как платить налоги с заработка в интернете обычным фрилансерам и блогерам ?

Постепенно с обычного общения в социальных сетях пользователи учатся зарабатывать в интернете. Сначала их доход особо ничего не представляет. Если отчислять налоговые платежи, то вряд ли что от него останется. Чтобы получать хорошую прибыль, пользователи тратят на это годы. Они терпеливо трудятся, идут к своей цели и достигают ее. Эта работа не для тех, у кого мало терпения. Пользователи, достигшие успеха, задумываются о том, как платить налоги с заработка в интернете.

По законам государства с любого дохода граждане должны перечислять налоговые взносы. Что делать, в таком случае успешным блогерам, если они занимаются сайтом не, для получения заработка. Но все-таки его получают. Новичкам, только создавшим свой сайт, платить пока не из чего. Многим пользователям хочется получать большой доход сразу, ничего не делая. В итоге они выбирают неправильное направление и вообще ничего не получают.

Почему государство пока не трогает фрилансеров ?

Электронное предпринимательство развивается с таким большим темпом, что государство за ним не поспевает. Оно еще не создало органы, которые будут контролировать потоки денежных средств зарабатываемых в сети. Заниматься электронными деньгами, правительство пока не стремится.

Однако при совершении трансакций с деньгами, могут появиться некоторые вопросы, если делать это с помощью финансовых учреждений. Ведь каждый банк отчитывается перед налоговой инспекцией. Таким образом, государство может узнать, откуда постоянно поступают деньги на счета ее граждан. Только здесь тоже есть свои ограничения. Возиться с мелочью, никому не интересно. От нее нечего взять. Если только сумма не будет превышать тридцати тысяч.

Если у государства возникнут какие-то вопросы, то оно впустит в ход все свои механизмы. И тут уже интернет-предприниматель не сможет избежать административного штрафа.

Важно! Виртуальный бизнес приносит валюту из других стран. Ведь фрилансерам приходится сотрудничать с заказчиками из стран ближнего или дальнего зарубежья. Основная их часть будет потрачена в России. Государство получает от этого выгоду, экономика встает на путь процветания.

Нужно ли что-то предпринимать или нет ?

Многие россияне сегодня подрабатывают в сети. Некоторые даже избрали только этот способ заработка. Из них совсем небольшой процент, регулярно выплачивает налоговые взносы.

Есть цивилизованные пути с оформлением декларации на доход. Тогда предпринимателю придется отчислять 13% со своего заработка. Заполненную, должным образом декларацию, пользователь относит в налоговое учреждение своего района.

Во втором случае открывают ИП. Оплачивается государственная пошлина около восемьсот рублей. Подается заявка в налоговые органы с приложением документов. На регистрацию уйдет около недели.

Индивидуальный предприниматель получает код и разные свидетельства. Оплата налога будет осуществляться ежеквартально. Сумма около 6% со всего дохода. Это лучшее решение для блоггеров с серьезными планами и заработками.

Важно! Оформлять все документы нелегко людям не занимавшимся этим никогда. Есть специализированные организации. Если им заплатить, то они сами оформят все документы.

Можно сделать это через интернет. Здесь предлагают разные способы для оформления бизнеса. Ежегодно появляются новшества, упрощающие этот процесс.

Свыкнутся или отказаться ?

Оптимисты думают, что смогут избежать государственного натиска, вольно работая в сети. Они заблуждаются, потому что это им кажется, что их никто не видит. Если государство захочет, то поднимет информацию обо всех деяниях пользователя интернета. Коммерческая деятельность сразу выявиться.

Правительство ужесточит контроль за финансовыми операциями активных пользователей. Любое государство хочет знать подробно о том, как живут его граждане. Тогда в любой момент оно сможет предотвратить действия спланированной революции.

Важно! Не стоит поддерживать тотальную халяву. Иначе государство не будет развиваться и все предоставляемые государством услуги останутся на низком уровне.

Но и на копирайтерах, печатающих сутками статьи отыгрываться нельзя. Можно требовать декларации разве что с крупных олигархов интернета. Только сейчас обсуждается другой вопрос. Добившись от интернет-предпринимательства получения реального дохода, нужно его легализовать.

Как выводить деньги ?

Пользователи, зарабатывающие в интернете, знают, что вывод денег осуществляется с помощью любых электронным платежных систем (КИВИ, Вебмони, ЯНДЕКС и т.д.). Эти системы работают слажено и требуют серьезного отношения. При указании неверных данных, могут заблокировать кошельки.

Государство потихонечку подбирается к платежным системам. Теперь они должны информировать налоговиков о работе счетов. Пока еще не добрались до системы Вебмони. Но если органы потребуют, то система выложит всю информацию о денежных операциях определенного пользователя. Если он не выводить заработанные деньги, а тратить их на продукцию интернет-магазинов, то его не тронут. Но гарантии на то, что инспекция не заинтересуется вами, нет.

Финансовые конторы сдают отчеты о передвижении средств владельцев счетов. По ним налоговая может заинтересоваться отдельными клиентами.

Средства на кошельках Вебмони, относятся к векселям. Это как ценные бумаги. Их нельзя относить к доходу. Только от продажи получают прибыль. Если пользователь оплачивает своими векселями хостинг, ссылки, никто им интересоваться не будет. Налоговую интересуют наличные деньги.

Интерес у налоговиком возникает когда:

Обналичивается крупная сумма;
Человек живет только за счет заработка в интернете;
Банковская организация передала информацию о движении средств налоговикам.

Чтобы получать доход с интернета, нужно немало попотеть. Здесь конечно не нужно таскать кирпичи, но мозгами и пальчиками пошевелить придется. Просто так виртуальный мир, никому не заплатит.

Официальные биржи фрилансеров работают как индивидуальные предприниматели, и к ним налоговые структуры никаких претензий не имеют. Даже с прибыли каждого привлеченного работника выплачиваются проценты.

Интернет кажется нереальным миром, но здесь вращается много денег. Крупные ресурсы зарабатывают миллиардами на одних только рекламах. Разве может правительство спокойно на это смотреть? Конечно, нет. Ведь здесь крутятся деньги со всего мира, а не от одной страны.

Что бывает с теми, кто уклоняется от уплаты налогов?

Если ежегодный доход с интернет бизнеса начнет превышать 600 тысяч рублей, то лучше зарегистрироваться.
Иначе с налоговой придет письмо о том, что ваша деятельность должна быть легализована, чтобы вы оформили каждый свой доход.
Проигнорировав предупреждение налоговиков, продолжая выкачивать доход с интернета, предприниматели нарываются на штрафы.
Размер может составить около двадцати тысяч.

Кто может не платить и остаться в тени?

Фрилансеры, получающие менее 10 000 рублей ежемесячно.
Пользователи, работающие с иностранной валютой чтобы купить и оплатить интернет услуги.
Экстрималы, которые хотят наживаться, чего бы им это не стоило.

Когда нужна декларация?

При строительстве серьезного бизнеса и планировании дальнейшего его развития.
Если прибыль стала превышать рамки поставленные государством.
Когда пользователь постоянно выводит свои заработки на банковские счета.
Если человек не лишен патриотизма к своей родине.

Золотой век еще не наступил, и мы живем не в Дубае, где людям не надо платить налог на доход. Поэтому все нужно делать по правилам. Ведь государство берет деньги не для себя, а для благоустройства страны, улучшения жизни людей. Пока налоговая инспекция не добралась до ваших доходов. Лучше подумайте об этом заранее. К пользователям, постоянно зарабатывающим в сети, не должно быть претензий со стороны государства.

Налог для фрилансеров и других самозанятых: когда и сколько платить

Письма в редакцию

С 1 января 2020 года ввели налог для самозанятых.

Фрилансеры, грузоперевозчики, мастера по отделке квартир, парикмахеры, представители других профессий, работающие на себя без оформления, могут выйти из серой зоны и не бояться, что налоговики отследят транзакции по счетам. Применять новый налоговый режим вправе и ИП без сотрудников.

Сколько платить: 4 или 6% от дохода, – в зависимости от того, работает человек с физлицами либо компаниями и ИП.

Александр – удаленный фотограф. Он зарабатывает ежегодно около 480 000 р., но ничего не отдает государству, потому что считает налог слишком большим. По закону нужно платить 13% НДФЛ, а это 62 400 р. в год.

Теперь Саша может платить меньше и не рисковать, что его обвинят в незаконном предпринимательстве. Учитывая, что услуги он предоставляет гражданам, налог будет всего 4% от дохода: это 19 200 р. в год, или в среднем 1 600 р. в месяц (при среднемесячном заработке 40 000 р.).

Пока новый режим введен в 4 регионах: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Если эксперимент будет успешным, платить по таким ставкам смогут все россияне.

Эта статья о новом налоге для самозанятых.

«Самозанятый» – кто он?
Кому выгоден переход на новый налоговый режим
Кто сможет платить, а кто нет
Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
Сколько платить, и как посчитать налог
Как зарегистрироваться, как и когда платить
Будут ли штрафовать за неуплату налога

Самозанятый – кто он?

Самозанятый – это тот, кто работает на себя без помощников.

Налог для самозанятых – неофициальное название нового режима. В законе* не упоминается этот термин, а говорится о налоге на профессиональный доход (НПД) и лицах, которые могут его платить.

*Текст закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 можно найти на сайте Госдумы, на портале правовой информации, в системе «Гарант» и на других тематических интернет-ресурсах.

Чтобы отчислять НПД, нужно соответствовать нескольким условиям:

получать доход выше 2,4 млн. рублей в год;
работать одному, без сотрудников;
налогооблагаемый по НПД доход должен быть получен вне трудовых и ГПХ-договоров;
работать в одном из 4 экспериментальных регионов;
быть официально зарегистрированным как плательщик НПД.

Это касается как простых граждан, так и ИП без сотрудников.

Кому выгоден переход на новый налоговый режим

НДП – самый щадящий налог на доходы в России (не считая некоторых частных случаев).

Платить его выгодно тем, кто планирует легализоваться при минимальных денежных затратах, а также бизнесменам-одиночкам, желающим скорректировать налоговую нагрузку.

Кроме лояльной ставки, новый режим удобен тем, что:

не нужно заполнять декларации, вести кассу и сдавать отчетности;
не обязательно платить взносы, кроме перечислений в фонд ОМС в размере 1,5%, – но это уже включили в налог;
все считается автоматически, достаточно установить на смартфон приложение «Мой налог».

Добровольный переход на НПД позволит платить 4%-6% от дохода вместо 13% НДФЛ, защитит от привлечения к налоговой, административной ответственности и уголовного преследования за коммерческую деятельность без оформления.

Напомним, что максимальное наказание по уголовной статье ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» – 500000 рублей штрафа или лишение свободы на срок до 5 лет.

Новый налог выгоден и тем гражданам, кто сдает недвижимость в аренду. Сумма НДП может оказаться меньше, чем сумма платежей по патентному режиму, так как считается от реального дохода. За то время, когда квартира простаивает, налог не начисляют.

Переход на НПД может оказаться интересным для ИП, в частности для тех, кто работает с физическими лицами. Предприниматели-«одиночки» освобождаются от НДС (не считая НДС на ввозимые товары) и страховые взносы. Однако прежде чем переходить на новый режим, бизнесмену лучше посчитать, выиграет ли он в деньгах от такого перехода.

Минус налога НПД: в ПФР ничего не отчисляется. Позаботиться о пенсии придется самостоятельно.

Кто сможет платить, а кто нет

Напомним, что новый режим введен в 4 регионах. Продлится он десять лет – до 31 декабря 2028 года. Жители экспериментальный территорий, а также граждане и ИП, которые зарегистрированы или ведут здесь деятельность, уже сейчас могут платить НПД.

Однако некоторые лица не имеют права применять НПД. В частности, которые занимаются:

оборотом подакцизной продукции и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, сигареты и др.);
перепродажей, в том числе через Интернет;
предпринимательством в интересах третьих лиц по агентским договорам, договорам поручения;
оказанием услуг для домашних, подсобных нужд. Это уборщики квартир, няни, сиделки, репетиторы (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Пока точного перечня профессий нет, уполномоченные органы субъектов РФ сами решают, кого относить к самозанятым.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом облагается любой доход от самостоятельной профессиональной деятельности и эксплуатации имущества.

Не облагаются НПД:

зарплата;
перечисления по договорам ГПХ;
оплата по договорам услуг и подряда от прежнего работодателя, если гражданин уволился менее 2 лет назад;
доходы от продажи имущества;
натуральные доходы;
доходы медиаторов, нотариусов, адвокатов, оценщиков и т. д.;
любые личные, не связанные с работой, перечисления. Например, возмездные или безвозмездные денежные перечисления от родственников, друзей, знакомых.

Разобраться с тем, на какие доходы платить НПД в вашем случае, а на какие нет, помогут юристы.

Сколько платить, и как посчитать налог

Напомним, платить нужно 4% от дохода, если денежные переводы поступают от физических лиц, и 6% от дохода, если человек работает с компаниями и ИП.

Если один человек работает и с гражданами, и с компаниями, налог на разные виды перечислений считается по соответствующим ставкам. Вот пример:

Электрик оказывает услуги частным лицам с выездом на дом, но иногда проводит коммуникации в офисах небольших компаний. В феврале 2020 года ему перевели на счет 39000 р: 25500 р. – физлица, 13500 р. – организации.

Налог, который нужно заплатить в марте, считается так:

25500 * 0,04 + 13500 * 0,06 = 1830 (р.)

Но самостоятельно рассчитывать налог не придется. В приложении «Мой налог» все автоматизировано.

Как зарегистрироваться, как и когда платить

Скачать приложение «Мой налог» на iPhone или Android-устройство в App-store либо Google-play. Вот рабочие ссылки для скачивания:

Для успешной регистрации нужен ИНН и действующий номер телефона.

Через кабинет налогоплательщика. Потребуется паспорт, либо ИНН и пароль для входа в ЛК.

Через отделение банковского учреждения с применением подписи ЭЦП.

После регистрации, функции приложения станут доступными. Возможно, сначала в тестовом режиме, пока ФНС перепроверяет данные, – это может занять до 6 дней.

Платить нужно ежемесячно до 25-го числа. Например, за февраль – до 25 марта. Все что требуется от налогоплательщика – своевременно формировать чеки. Для этого понадобятся ИНН клиентов, – так налоговики смогут разделить поступления от граждан и организаций, и безошибочно рассчитать налог. Ежемесячно, не позже 12-го числа, на телефон будет приходить уведомление с нужными реквизитами о сумме сбора за прошлый месяц.

Если налог меньше ста рублей, его включат в следующий платеж.

Будут ли штрафовать за неуплату налога

Штрафовать планируют с 2020 года. Но только за несвоевременную выдачу чеков, задержку представления данных о расчетах. Штраф за сокрытие дохода будет 20% от общей суммы неучтенных поступлений. За повторное нарушение, допущенное в течение 6 месяцев, заберут 100% сокрытых денежных средств.

Любой из клиентов, который в курсе правил налогового режима НПД, может написать жалобу, и налогоплательщика оштрафуют.

За то, что кто-то не зарегистрировался в качестве налогоплательщика НПД, штрафовать не будут. Платить или нет – решение добровольное. Однако нужно помнить, что контроль движения денег по счетам со стороны ФНС будет только усиливаться, и каждый самозанятый рискует.

Отказаться от применения нового режима можно в любое время.

Материал подготовил Роман Ра

Источники:
http://hh.ru/article/23928
http://journal.tinkoff.ru/ask/freelance-bez-nalogov/
http://toster.ru/q/240821
http://www.sravni.ru/text/2017/7/12/kak-platit-nalogi-esli-vy-frilanser-ili-ip/
http://narabotu-online.ru/kak-platit-nalogi-s-zarabotka-v-internete/
http://freelance.today/financy/nalog-dlya-frilanserov-i-drugih-samozanyatyh-kogda-i-skolko-platit.html
http://tbis.ru/nalogi/kakie-nalogi-platit-ip

Фриланс и налоги: как платить налоги с фриланса или заработка в интернете