Вас приветствует популярный сетевой журнал «ХитёрБобёр»! На связи штатный автор ресурса Денис Кудерин.
Тема новой публикации – «Взыскание дебиторской задолженности». Материал будет полезен как начинающим, так и опытным предпринимателям, а также всем, кому интересны вопросы финансовой безопасности бизнеса.
Вы узнаете:
- Где получить рекомендации и услуги по взысканию дебиторской задолженности?
- Как выглядит образец письма о взыскании?
- Когда не происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность?
Читайте внимательно: в финале статьи будет дан обзор наиболее компетентных в РФ компаний, занимающихся взысканием дебиторских долгов, и рассмотрены ситуации, когда вернуть такие долги невозможно.
Содержание
- Что такое взыскание дебиторской задолженности?
- Какие существуют методы возврата дебиторской задолженности – 4 основных метода
- Метод 1. Договорный метод
- Метод 2. Возврат долга через суд
- Метод 3. Привлечение коллекторов
- Метод 4. Обращение в правоохранительные органы
- Как происходит взыскание дебиторской задолженности – 7 основных этапов
- Этап 1. Мониторинг дебиторской задолженности
- Этап 2. Оповещение должника
- Этап 3. Подготовка и отправление официального письма должнику
- Этап 4. Составление искового заявления о взыскании задолженности
- Этап 5. Направление уведомления о передаче дела в суд
- Этап 6. Передача документов в юридический отдел банка
- Этап 7. Проведение судебного заседания
- Кто предоставляет услуги взыскания дебиторской задолженности – обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг
- В каких случаях не происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность – обзор основных ситуаций
- Ситуация 1. Истек срок исковой давности задолженности
- Ситуация 2. Дебитор находится в иностранном государстве
- Ситуация 3. Дебитор находится в стадии ликвидации
- Ситуация 4. Дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица
- Ситуация 5. В отношении дебитора введена процедура банкротства
- Заключение
1. Что такое взыскание дебиторской задолженности?
Прежде чем изучить процесс взыскания дебиторской задолженности следует для начала разобраться с терминологией.
Практически у любого коммерческого предприятия есть дебиторские долги. Дебитором называют должника, который не рассчитался за поставки и услуги в определённые договорами и соглашениями сроки.
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, не выплаченных компании за поставленные товары либо предоставленные услуги.
Сам термин «дебиторская задолженность» относится к бухгалтерской, а не правовой сфере. Однако взысканием таких долгов занимаются арбитражные суды на основании Гражданского и Арбитражного кодексов РФ, а также Закона об исполнительном производстве.
Дебиторские долги возникают по разным причинам – нежелание должника выплачивать установленную договором сумму, финансовая несостоятельность дебитора, споры между компаниями относительно взаимных обязательств.
Условно дебиторские долги делятся на несколько видов:
- нормальная дебиторская задолженность – долг, по которому ещё не наступил срок выплаты;
- просроченная – долг, срок оплаты которого уже прошёл;
- сомнительная задолженность – долг, не выплаченный в срок и не обеспеченный банковской гарантией или залогом;
- безнадёжная задолженность, оплата которой невозможна ввиду объективных причин.
Если у компании имеются значительные дебиторские долги, это снижает оборачиваемость активов, негативно влияет на показатели платежеспособности, что в итоге снижает её коммерческую эффективность и стоимость.
По этой причине вопросы управления дебиторской задолженностью всегда актуальны для предприятий, заинтересованных в коммерческом успехе.
У каждого предприятия есть Положение по взысканию дебиторской задолженности. В этом документе подробно расписан алгоритм действий юридического отдела в случае возникновения дебиторских долгов, порядок списания таких долгов с баланса и прочие важные моменты относительно работы с контрагентами.
Успех любого действующего бизнеса – будь то частная хлебопекарня или крупнейший завод по производству бытовой техники – связан с оперативной и своевременной ликвидацией дебиторской задолженности. Управление такими долгами – важная часть финансового менеджмента каждой компании.
Факт
Ежегодно общая сумма дебиторской задолженности в стране составляет около 20% от всех активов среднего и крупного бизнеса. В переводе на деньги это составляет колоссальную сумму – более 25 трлн рублей. При этом с каждым годом этот показатель повышается.
Дополнительные подробности – в статье «Взыскание долгов с юридических лиц».
2. Какие существуют методы возврата дебиторской задолженности – 4 основных метода
Дебиторская задолженность взыскивается как в добровольном порядке, так и принудительно. В первом случае стороны самостоятельно, без привлечения третьих лиц договариваются о погашении долга и выплаты штрафов за просрочку. Иногда пострадавшая компания в порядке поощрения должника списывает ему часть санкций.
Принудительное взыскание проводится через арбитражный суд. Чтобы судебные органы вынесли положительное решение по иску, предприятие должно предоставить неоспоримые доказательства долга.
Для углубления в тему читайте обзорную статью на нашем сайте «Возврат долгов».
А теперь подробно о каждом методе взыскания.
Метод 1. Договорный метод
Договориться о погашении просроченной дебиторской задолженности можно только с ответственным и лояльным контрагентом. Статистика свидетельствует, что вернуть долги без привлечения суда удаётся лишь в 60% случаев.
Бывает, что выплатить долги контрагент просто забывает либо не успевает ввиду загруженности работой или неопытности бухгалтерского отдела компании. В таких ситуациях достаточно предъявить неплательщику письменную претензию, чтобы инициировать процедуру выплаты.
Иногда не требуется даже письменных напоминаний – сотрудники финансового отдела просто звонят должнику и напоминают о просрочке.
Читайте статью по смежной тематике – «Досудебное взыскание долгов».
Метод 2. Возврат долга через суд
Попытки урегулировать финансовый спор без привлечения третьих лиц не всегда заканчиваются успехом. Иногда должник отказывается погасить задолженность либо не имеет для этого свободных средств.
В таких случаях обращение в суд неизбежно. Если дебитор признаёт задолженность, возможен упрощённый порядок судебного разбирательства. Решение выносится в одностороннем порядке, при этом присутствие сторон на заседаниях не обязательно.
Нагрузка на российские арбитражные суды очень велика. За один день работы судье приходится рассматривать с среднем 3-5 дел, касающихся невыполнения долговых обязательств. Судебным органам легче и выгоднее проводить упрощённые процедуры взыскания, чем вести длительные разбирательства, однако не всё зависит от их предпочтений.
Для быстрого и правильного завершения дела истцу нужно подготовиться к суду заранее:
- собрать доказательства (акты выполненных работ, договоры, переписку с должником, бухгалтерские документы, копии претензий к должнику);
- подготовить иск;
- уплатить госпошлину.
Результат успешного судебного процесса – исполнительный лист или приказ о принудительном взыскании долга. Эти документы передаются либо истцу, либо в службу судебных приставов.
Возврат через суд – довольно эффективный способ взыскания задолженности. Если действовать грамотно, можно вернуть не только долги и штрафы за просрочку, но и затраты на судебные издержки.
Однако есть и отрицательные моменты – процесс отнимает много времени, и ещё больше времени отнимет исполнительная стадия взыскания. Даже самые опытные судебные приставы не могут гарантировать немедленного возврата средств после вступления в силу судебного решения.
Метод 3. Привлечение коллекторов
Коллекторы охотнее работают с просроченными банковскими кредитами, но могут заняться и дебиторскими долгами. У профессионалов есть свои секреты для успешного возврата средств, но минус в том, что за свои услуги агентства берут от 30 до 50% от суммы долга.
Для сравнения: юридические компании предпочитают фиксированную ставку, которая в разы меньше вознаграждения коллекторов. Кроме того, последние изменения законодательства существенного ограничили профессиональных взыскателей в правах.
Их функции сводятся по своей юридической сути к информированию должников и мотивированию их к выполнению своих финансовых обязательств. С физическими лицами психологические методы ещё проходят, а вот на юридические субъекты они почти не действуют.
Метод 4. Обращение в правоохранительные органы
Такой метод предполагает совершение должником каких-либо противоправных действий – в основном это мошенничество той или иной разновидности.
Пример
Организация заключает договор на поставку товара. Продукция успешно отгружается покупателю, при этом составляется официальный договор.
После получения товара фирма исчезает с радаров, и никакой оплаты на счета от неё не поступает. При проверке выясняется, что в руководителях компании числится подставное или фиктивное лицо.
Чтобы избежать таких ситуаций, юридическим и финансовым отделам компаний необходимо тщательно изучать контрагентов ещё на стадии переговоров. А лучше вести дела с проверенными и надёжными партнёрами, с которыми уже налажено многолетнее и успешное сотрудничество.
В таблице наглядно показаны преимущества каждого метода взыскания дебиторского долга:
| № | Метод взыскания задолженности | Преимущества |
| 1 | Договорный метод | Позволяет избежать судебных издержек |
| 2 | Арбитражный суд | Высокая вероятность возврата средств |
| 3 | Коллекторы | За дело возврата долга берутся профессионалы |
| 4 | Правоохранительные органы | Помогут вернуть деньги жертвам афер и мошенничества |
Полезная ссылка по долговой тематике – «Взыскание долгов».
3. Как происходит взыскание дебиторской задолженности – 7 основных этапов
С одной стороны, возврат дебиторских долгов – более простая процедура, чем взыскание задолженности с физических лиц. Дебиторские долги обычно имеют документальное подтверждение и доказать их наличие относительно нетрудно.
Однако в случае взаиморасчетов между юридическими субъектами речь, как правило, идёт о более крупных суммах, чем бытовые долги. При этом не всегда предприятия-должники имеют «физическую» возможность рассчитаться с истцом в установленные судебным решением сроки.
Иногда компании придерживаются политики «не платить до последнего», пока не явится судебный пристав с исполнительным листом на руках. Другие более сговорчивы, но тоже попортят вам немало нервов, прежде чем рассчитаются по всем пунктам.
Чтобы процесс взыскания прошёл с минимальными потерями, придерживайтесь отлаженной схемы действий.
Этап 1. Мониторинг дебиторской задолженности
Для начала следует провести предварительный анализ ситуации. Профессиональные юристы и финансисты всегда в курсе – хотя бы в общих чертах – почему у контрагента появляются долги. Выяснив причину просрочки, легче выбрать грамотную линию поведения.
Следует решить, какую тактику избрать – мирных «дружеских» переговоров, сухого официального тона, давления. Если вы уже в курсе, что эта компания не любит отдавать долги вовремя, нужно заранее напомнить её представителям о возникшей дебиторской задолженности, чтобы должным образом «подготовить клиента».
Этап 2. Оповещение должника
Сторона кредитора звонит дебитору, пишет письма, отправляет сообщения голубиной почтой и любыми другими способами извещает контрагента о факте задолженности. Цель таких напоминаний – мотивировать должника, не дать ему успокоиться.
Если неплательщик придумывает отговорки, это верный признак того, что лёгкой жизни ожидать не стоит. Психологически подготовьтесь к судебной тяжбе и отбросьте ложные надежды на благополучный исход.
Пример
Вы вежливым тоном уведомляете контрагента о наличии задолженности. В первый раз неплательщик оправдывается тем, что у него заболел бухгалтер. Затем говорит, что его самого подвели поставщики (покупатели, транспортные компании, складские рабочие).
Потом у него ломается компьютер или закрывается на праздники банк. Всё это свидетельствует о том, что вам придётся принимать более решительные меры.
Этап 3. Подготовка и отправление официального письма должнику
Пишем официальную претензию. Это важный документ, так что составлять его нужно строго по правилам. Претензия пишется не просто «для галочки», эта бумага даёт неплательщику последний шанс «одуматься» и закрыть свои долги мирным путём.
Если претензию составляет опытный в долговых делах юрист, он должен во всех подробностях расписать, что ждёт дебитора в случае невыполнения обязательств. Кроме того, этот документ понадобится на следующей стадии взыскания – при составлении иска.
В содержании должны быть обязательно указаны следующие сведения:
- сумма долга, процентов и неустойки за просрочку;
- конкретная дата возврата долга;
- реквизиты вашей компании, по которым можно произвести расчет;
- последствия неуплаты задолженности.
Письмо составляется в 2 экземплярах, один из которых отправляется контрагенту.
Этап 4. Составление искового заявления о взыскании задолженности
Если через 30 дней после отправки претензии дебиторская задолженность так и осталась непогашенной, переходим к следующему этапу – составляем исковое заявление о взыскании долга для обращения в суд. Оформление этого документа желательно доверить профессиональному юристу.
В иске указываются требования истца, подкреплённые правовой базой. Обязательно нужно отразить в документе, что были предприняты все надлежащие попытки урегулировать финансовый спор до суда. К иску прилагаются: копия претензии, накладные на товары, документальные подтверждения выполненных работ и услуг.
Посмотрите, как выглядит исковое завление о взыскании дебиторской задолженности.
Этап 5. Направление уведомления о передаче дела в суд
Контрагенту нужно обязательно передать уведомление о передаче дела в суд вместе с предложением всё-таки погасить задолженность и решить вопрос «полюбовно». Возможно «последнее китайское предупреждение» поможет решить вопрос во внесудебном порядке.
Этап 6. Передача документов в юридический отдел банка
Далее документы передаются в юридический отдел. Помимо искового заявления нужны подтверждения требований истца – накладные, акты, фактуры, платежные документы, переписка с контрагентом. Понадобится также копия регистрации истца в качестве юридического субъекта и платежное поручение об уплате госпошлины.
Этап 7. Проведение судебного заседания
И заключительный этап – судебный процесс. Если за дело берётся опытный юрист, представляющий интересы истца, вероятность положительного решения довольно велика. Не помешает даже неявка ответчика на судебное заседание, если суду представлены все доказательства задолженности, а иск оформлен по всем правилам.
4. Кто предоставляет услуги взыскания дебиторской задолженности – обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг
Шансы на возврат долгов будут выше, если вы делегируете обязанности по взысканию профессиональным организациям, специализирующимся на таких делах.
Мы подготовили обзор трёх наиболее компетентных фирм в этой области.
1) Правовед
Уникальный в своём роде проект Правовед создавался как портал для удалённой помощи гражданам и юридическим лицам. Сегодня с сайтом сотрудничают тысячи квалифицированных юристов и адвокатов, в том числе – специалистов по возврату долгов.
На ресурсе можно получить консультационные услуги, а также полноценную юридическую помощь вплоть до представительства в суде. Для этого вам нужно отыскать специалиста из своего региона и встретиться с ним лично.
На сайте Правоведа имеется обширный архив, в котором, возможно, уже есть ответы на интересующие вас вопросы. Если ответа найти не получилось, задайте свой вопрос прямо на главной странице портала или в соответствующем разделе.
Сайт работает в круглосуточном режиме, без праздников и выходных. Все юристы, сотрудничающие с компанией, имеют подтверждённую квалификацию, опыт работы по специальности и рейтинг, сформированный самими пользователями сайта.
2) BDA
Юридическая компания «BDA» занимается профессиональной поддержкой малого и среднего бизнеса. Взыскание дебиторских долгов – одно из основных направлений деятельности организации. Все специалисты компании – практики с высокой квалификацией, которые помогут найти оптимальное решение любого финансового или правового спора.
Алгоритм работы с компанией предельно прост: клиент заказывает бесплатный звонок, стороны договариваются, после чего специалисты самостоятельно готовят документы для передачи дела в суд либо занимаются урегулированием дела в досудебном порядке.
3) АКМ
Коллекторское агентство АКМ предлагает клиентам эффективное взыскание дебиторских и любых других долгов в досудебном и судебном порядке. Компания работает без предоплаты и по каждому делу разрабатывает уникальную стратегию.
Юристы АКМ выступят представителями в суде и помогут на стадии исполнительного производства. Компания имеет страховку профессиональной ответственности и опыт работы с десятками известных коммерческих структур во всех регионах РФ.
5. В каких случаях не происходит обращение взыскания на дебиторскую задолженность – обзор основных ситуаций
Не всегда возврат дебиторской задолженности возможен с правовой точки зрения.
Перечислим ситуации, когда обращаться по поводу взыскания долгов с контрагентов нецелесообразно или вовсе бесполезно.
Ситуация 1. Истек срок исковой давности задолженности
В типичных случаях срок взыскания дебиторского долга – 3 года. Однако если у вас есть к примеру, долговые претензии к транспортным компаниям, то уложиться с возвратом средств нужно в более короткий период – 1 год.
Ситуация 2. Дебитор находится в иностранном государстве
Если дебитор – компания, зарегистрированная в другом государстве, причём таком, у которого с Россией не заключено соглашение о взаимной правовой поддержке, вернуть средства через суд не получится. Вообще никак не получится – разве что договориться напрямую.
Поэтому, заключая контракты, заранее отслеживайте этот пункт.
Ситуация 3. Дебитор находится в стадии ликвидации
Если ваш должник пребывает в стадии ликвидации предприятия и сворачивания коммерческой деятельности, то взыскать с него долги через суд вряд ли получится.
Для таких случаев предусмотрен другой порядок погашения кредитов и задолженностей. Вполне вероятно, что такой долг придётся просто списать в вынужденные убытки. Бывает.
Ситуация 4. Дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица
Ещё сложнее, когда контрагент полностью завершил своё существование как юридический субъект и выбыл из Единого Государственного Реестра юрлиц (ЕГРЮЛ). Совет в таком случае только один – действовать до того, как произошло такое событие.
Ситуация 5. В отношении дебитора введена процедура банкротства
Если должник находится в процессе банкротства, обычные способы взыскания задолженности не будут работать.
Вам придётся ждать реализации активов предприятия и окончания других мероприятий, которые позволят юрлицу рассчитаться с долгами. Опять же, вам повезёт, если средств, вырученных от продажи активов, хватит на погашение вашей задолженности.
Интересные подробности о дебиторской задолженности смотрите в коротком видеоролике по теме.
6. Заключение
Сделаем выводы, господа. Взыскание дебиторской задолженности – процедура непростая, но необходимая, если вы действительно заинтересованы в успехе своего бизнеса.
Лучше поручать возврат долгов юристам с опытом и соответствующей специализацией – так будет меньше проблем, да и шансы на положительный исход существенно возрастут.
Наш журнал желает читателям успехов в финансовых делах и крепкого здоровья! Будем благодарны за оценки и комментарии к прочитанному. До новых встреч!
Загрузка...