Налоговые споры в суде — 5 полезных советов по выбору хорошего налогового юриста + обзор ТОП-5 компаний по разрешению налоговых споров

Здравствуйте, уважаемые читатели. На страницах бизнес-журнала ХитёрБобёр вас приветствует Валерий Чемакин – консультант по правовым вопросам. В этой статье я расскажу о том, как налоговый юрист помогает разрешать спорные вопросы.

Вы узнаете, какие бывают налоговые споры, а также получите ответы на следующие вопросы:

• Как получить консультацию налогового адвоката?
• В чем особенности досудебного урегулирования налоговых споров?
• Какую роль выполняют налоговые споры в современной судебной практике?

Если вы дочитаете статью до конца, я поделюсь информацией об известных фирмах, где можно нанять недорого налогового адвоката.

Содержание

1. Что такое налоговые споры
2. Разновидности налоговых споров — ТОП-3 основных вида
   • Вид 1. Процедурные налоговые споры
   • Вид 2. Споры, вызванные различием подходов к оценке определенного обстоятельства
   • Вид 3. Споры по юридическим вопросам
3. Как работает адвокат по налоговым спорам — 7 основных этапов
   • Этап 1. Консультация с клиентом
   • Этап 2. Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки
   • Этап 3. Подготовка иска или возражений на иск в суд
   • Этап 4. Формирование доказательственной базы
   • Этап 5. Досудебное урегулирование
   • Этап 6. Представление интересов клиента в суде
   • Этап 7. Помощь в разблокировке счетов
4. Как найти хорошего налогового юриста — полезные советы и рекомендации
   • Совет 1. Оцените умение адвоката грамотно говорить и писать
   • Совет 2. Обратите внимание на специализацию адвоката
   • Совет 3. Не сотрудничайте с юристами, гарантирующими успех
   • Совет 4. Не пытайтесь сэкономить
   • Совет 5. Избегайте адвоката, который берется за все дела подряд
5. Где найти адвоката по налоговым спорам — обзор ТОП-5 компаний по предоставлению юридических услуг
6. Заключение

1. Что такое налоговые споры

С давних времен любое государство облагало своих граждан различными сборами, которые шли на содержание армии, полиции, правительства, медицины, образования и других непроизводственных сфер общества. Споры с налоговиками возникали всегда на почве отсутствия взаимопонимания между налогоплательщиком и государством по тем или иным вопросам.

Налоговый спор — это спорная ситуация, возникшая между фискальными органами государства и налогоплательщиком. Она связана с начислением и уплатой налогов. По статистике, чаще всего налоговые споры рождаются в результате проверки деятельности предприятия или гражданина.

На практике налоговые споры появляются на почве разногласий между должностными лицами государственных органов, проводивших проверку, и налогоплательщиками по поводу правильности толкования норм законодательства в начислении сборов и их размеров.

Поэтому для получения объективного результата гражданам просто необходима юридическая помощь (о сути термина читайте в нашей специальной статье).

Из-за чего чаще всего возникают спорные ситуации:

• неуплата тех или иных налогов в бюджет государства;
• размер налоговых отчислений;
• возврат вычетов и правомерность их предоставления;
• штрафные санкции и пени.

Урегулирование споров в налоговой сфере возможно как мирным путём, так и в суде. В первом случае нужно подать соответствующую жалобу в вышестоящий орган. Этот порядок предпочтительнее по причине его простоты. Однако гораздо чаще конфликты приходится разрешать в арбитражных налоговых судах. Это дело непростое из-за сложности законодательства и самого процесса в арбитраже.

Чтобы открыть там дело, нужно написать исковое заявление при соблюдении строгих требований. К иску надо приложить подтверждающие его обоснованность документы, оформленные в соответствии со стандартами. Само по себе налоговое законодательство отличается сложностью и запутанностью толкования различных норм. Чтобы упростить процесс, стоит воспользоваться услугами юриста.

2. Разновидности налоговых споров — ТОП-3 основных вида

В юридической науке существует множество подходов классификации налоговых споров. Самый простой предполагает деление на 3 основных вида.

Вид 1. Процедурные налоговые споры

Процедурные споры возникают, когда налогоплательщик считает, что налоговые органы допустили те или иные нарушения процедуры проверки. Все контрольные и надзорные мероприятия очень жестко регламентированы. Зачастую налоговики нарушают эти регламенты, как в части обоснованности своих действий, так и по срокам.

В таких случаях выявить эти нарушения и принять действенные защитные меры помогает качественная консультация юриста (читайте о ней в нашей тематической статье). Специалист подскажет, на какие нюансы нужно обратить внимание, что смотреть в документах и как обжаловать неправильно оформленные постановления.

Вид 2. Споры, вызванные различием подходов к оценке определенного обстоятельства

Этот вид налоговых споров затрагивает вопросы самого факта совершенного деяния. Разногласия основываются на диаметрально противоположной оценке обстоятельств, связанных с уплатой налогов. Сюда относится неправильное исчисление налоговой базы, на которую влияют параметры хозяйственных операций и виды объектов налогообложения.

Например, на земельный участок под выращивание сельскохозяйственных культур применяются ставки налога на землю для строительства производственных и промышленных объектов. Такая ситуация может возникнуть как при влиянии человеческого фактора, так и при сбоях в базах данных налоговой инспекции.

Вид 3. Споры по юридическим вопросам

Они основаны на разногласиях, появившихся между налогоплательщиком и государством и связанных с различиями в толковании норм налогового права.

Пример

Компания «Олимпик» предоставила в налоговый орган документы, подтверждающие ее право на получение льгот при исчислении налогов. Однако налоговики посчитали, что для возникновения такого права фирма должна иметь гораздо меньше наемных работников.

Воспользовавшись услугами налогового юриста, ООО «Олимпик» доказало свою правоту в суде. Оказалось, что эта норма законодательства не относится к обозначенному виду деятельности.

3. Как работает адвокат по налоговым спорам — 7 основных этапов

Разрешение налоговых споров более эффективно при найме адвоката. Будучи профессионалом в теоретической и практической части, он способен сопровождать весь процесс от начала и до конца. Рассмотрим все этапы работы адвоката по налоговым спорам.

Этап 1. Консультация с клиентом

Большинство современных юридических компаний и частных адвокатов предоставляют бесплатное первичное консультирование клиентов. Оно не содержит подробностей, но дает возможность определиться с целесообразностью подачи иска. За дополнительную плату можно получить и подробные рекомендации. Кроме прочего, в ходе первой встречи обговариваются финансовые условия сотрудничества.

Юридическая консультация бывает устной и письменной. Во втором случае она имеет вид правового анализа ситуации с выводами относительно перспектив дела и конкретными рекомендациями. Так как такая консультация помогает самостоятельно решить налоговые споры, стоимость ее значительно выше устной помощи.

Этап 2. Подготовка письменных возражений на акт налоговой проверки

Первое, что делает налоговый адвокат, это направляет в налоговые органы письменные возражения на их действия или решения. Документы должны быть составлены предельно грамотно, с использованием ссылок на действующее законодательство и фактические данные. Налоговый кодекс не устанавливает какой-либо стандартной формы такого возражения, поэтому оно пишется произвольно.

Сведения, которые должны быть в возражении на акт налоговой проверки:

• наименование инспекции;
• реквизиты компании или ИП;
• дата;
• наименование акта, на который пишется возражение.

В основном тексте адвокат указывает временные рамки проведенной проверки и перечисляет по порядку все пункты акта, с которыми не согласен налогоплательщик.

Этап 3. Подготовка иска или возражений на иск в суд

Если ответа на возражение не последовало или он не удовлетворяет клиента, налоговый юрист готовит исковое заявление для решения налогового спора в суд общей юрисдикции (если клиент частное лицо, не являющееся ИП) или в арбитраж во всех остальных случаях. Иск составляется по всем правилам с соблюдением процессуальных норм.

Этап 4. Формирование доказательственной базы

В ходе работы с клиентом налоговый юрист собирает доказательную базу. Она состоит из документов, подтверждающих правомерность требований клиента: бухгалтерской отчетности, справок, актов, заключений экспертиз. Качество и объем доказательной базы – основной фактор успеха в любом арбитражном деле.

Этап 5. Досудебное урегулирование

На первоначальном этапе налоговый спор можно решить в досудебном порядке. Это экономит значительные средства на судебных издержках. Если налоговики сочтут претензии, направленные адвокатом, полностью обоснованными, то в суд обращаться не придется. Это сэкономит не только деньги, но и время. Первейшая задача юриста – урегулировать проблему без суда.

Этап 6. Представление интересов клиента в суде

Чаще всего урегулирование налоговых споров и защита прав налогоплательщика производится в судебном порядке. Если клиенту и налоговому органу не удалось прийти к общему мнению, то адвокат направляет иск в суд. К нему прилагаются все собранные доказательства и ответы на возражения от налоговых органов.

В дальнейшем юрист обеспечивает представительство в суде. Подробнее об этой услуге рекомендую прочитать в нашей специальной статье.

Что делает адвокат, обеспечивая защиту интересов клиента в судебном заседании:

• готовит и произносит хорошо аргументированную вступительную речь;
• заявляет ходатайства и отводы при необходимости;
• оперативно реагирует на все изменения в ходе заседания;
• формирует и поддерживает линию защиты;
• готовит и произносит заключительную речь;
• при необходимости обжалует решение суда первой инстанции.

В суде взвешенно оцениваются доказательства по налоговым спорам, и судья принимает решение в пользу того, чья позиция основана на более качественной доказательной базе. Каковы бы ни были налоговые споры и способы их разрешения, обойтись без налогового адвоката очень сложно, а иногда просто невозможно.

Неправильное поведение в суде может привести к ситуации, когда может потребоваться адвокат по экономическим преступлениям.

Этап 7. Помощь в разблокировке счетов

Согласно налоговому законодательству, счета фирмы могут быть временно заблокированы, если имеется непогашенная задолженность по уплате налогов. Одна из задач адвоката – помощь в разблокировке этих счетов. Такая возможность появляется сразу после погашения задолженности, а точнее, на следующий день после предоставления доказательств погашения долга.

Пример

Между компанией Орион и налоговым органом возник налоговый спор по НДС. Счета фирмы были заблокированы от совершения операций. Компания погасила долг путем оплаты через банк. Копия платежного поручения была предоставлена в налоговый орган, но счета разблокированы не были на основании того, что деньги не поступили в налоговую инспекцию.

В данном случае налоговики нарушили п. 8 ст. 76 НК РФ, согласно которой, они уже на следующий день должны были разблокировать счета, так как им предоставлено доказательство перечисления денег самим налогоплательщиком.

4. Как найти хорошего налогового юриста — полезные советы и рекомендации

Какие бы качественные лекции о налоговых спорах вы не слушали, вряд ли найдете там сведения о методах выбора хорошего налогового юриста. Я дам вам 5 полезных советов, которые помогут выбрать действительно толкового адвоката по налоговым спорам.

Совет 1. Оцените умение адвоката грамотно говорить и писать

При первой же встрече воспользуйтесь правом получить бесплатную юридическую консультацию. Внимательно слушайте, как говорит адвокат. Его речь должна быть грамотной, аргументированной, убедительной и вежливой. Без ораторского мастерства не может быть хорошего адвоката, ведь от него требуется умение убеждать судью в своей правоте и противостоять выпадам противоположной стороны.

Совет 2. Обратите внимание на специализацию адвоката

Значение имеет специализация юриста. Если вы пришли к нему с целью разрешить налоговый спор, он должен быть опытным именно в этих делах. Универсалы могут дать консультацию по общим вопросам, но качественно защищать в суде они не в состоянии. Посмотрите портфолио адвоката и убедитесь, что он налоговый юрист.

Совет 3. Не сотрудничайте с юристами, гарантирующими успех

Юрист, гарантирующий успех, обманывает вас. Невозможно предсказать ход процесса и его результаты, особенно в гражданских и арбитражных делах. Даже мировые знаменитости не делают этого. Разворачивайтесь и уходите от адвоката, который заверяет вас в успехе, хотя сам даже не прочитал толком все ваши документы.

Совет 4. Не пытайтесь сэкономить

Никогда не экономьте на услугах адвоката. Помните, что хороший защитник стоит дороже дилетанта, но нанять его выгоднее. Шансов на победу будет больше, при этом все судебные издержки в случае успеха, в том числе работу защитника, оплатит проигравшая сторона.

Цена юридических услуг адвоката по налоговым спорам может зависит от его известности, квалификации, сложности дела, величины исковых требований и других факторов, но она никогда не будет меньше среднерыночных адвокатских тарифов в вашем регионе. Слишком низкие цены должны вас насторожить .

Совет 5. Избегайте адвоката, который берется за все дела подряд

Не стоит связываться с адвокатом, который из жадности набирает себе много дел. В таких ситуациях количество всегда идет в ущерб качеству. Человек не робот, он не способен работать 24 часа в сутки. Нельзя в полном объеме сопровождать несколько дел — обязательно будет упущено нечто важное.

5. Где найти адвоката по налоговым спорам — обзор ТОП-5 компаний по предоставлению юридических услуг

Очень легко потеряться в огромном разнообразии юридических компаний, представленных сегодня на рынке. Предлагаю обзор нескольких фирм, которые помогут решить споры с налоговыми органами относительно недорого.

1) Правовед

Компания изначально создавалась для оказания дистанционных консультационных услуг через интернет. Сегодня это остается основным ее направлением деятельности, но но есть и другие. В любом случае первый контакт с сотрудниками компании клиент совершает через интернет портал, который снабжен формой обратной связи, расположенной на каждой странице сайта. Связь с юристами имеет форму интерактивного чата.

В компании правовед работает более 700 удаленных сотрудников с юридическим образованием. Многие из них имеют адвокатский статус, что позволяет не только давать консультации на сайте, но и сопровождать дела клиентов в судах. Если вам понадобилась помощь в налоговом споре, вы можете найти защитника на портале Правовед. Учитывайте только, чтобы он проживал с вами в одном регионе.

Какие услуги в области налогового права оказывают юристы компании Правовед:

Если вы посетите сайт Правовед.ru, то найдете много дополнительной информации о компании, а также сможете задать вопрос юристу через форму обратной связи. Если предпочитаете живое общение, то можно позвонить по телефонам, номера которых изображены на картинке ниже.

Преимущество удаленного консультирования состоит в том, что любой человек, где бы он не проживал, может обратиться к профессиональным юристам, которые всего за 600 — 700 рублей дадут качественные рекомендации по делу. Помощь можно получить и бесплатно, но тогда придется подождать своей очереди. кроме того, бесплатная консультация носит характер обзорной и не содержит алгоритма действий.

2) Деловой фарватер

Юристы этой компании предлагают комплексный подход к проблеме решения споров с налоговыми органами. Адвокаты имеют богатый опыт обжалования решений судов первой инстанции по налоговым правонарушениям. Хотя добиться отмены таких решений непросто, им это удается с завидной регулярностью. Рекомендую эту компанию тем, кто считает себя несправедливо привлеченным к налоговой ответственности.

3) Альфа Юстиция

Адвокаты, работающие в коллегии, имеют богатый опыт в разрешении налоговых споров. Все цены четко тарифицированы, и первоначально оговоренная стоимость услуг юриста не подлежит пересмотру. Оплата может производиться поэтапно, что дает возможность контролировать весь процесс и при необходимости сменить адвоката без потери всей суммы. Налоговые юристы специализируются на арбитражных делах.

4) Эксплорус

Специализация юристов этой компании — сопровождение всех видов налоговых проверок, как камеральных, так и выездных, досудебное решение споров с ИФНС, обжалование решений налоговых органов в арбитражном суде, эффективная защита прав налогоплательщиков во всех правоохранительных и других органах власти, защита налогоплательщиков в уголовном процессе.

5) Тер-Акопов и партнеры

В большинстве случаев претензии налоговиков законны. Браться за безнадежные дела адвокаты этой компании не будут и убедят вас в этом. Они придерживаются честной позиции — зачем брать деньги, если ты знаешь, что все равно проиграешь. Благодаря этому более 90% дел юристы компании выигрывают в арбитражных судах. Обращайтесь к ним, если уверены в своей правоте. Если вы не правы, то специалисты этой компании тактично развеют ваши иллюзии.

Предлагаю в заключение обзора посмотреть видео о том, как выиграть спор с налоговой инспекцией.

6. Заключение

Прочитав материал этой статьи, вы получили ответы на многие вопросы. Но главное, что я хотел до вас донести: не стоит полагаться на свои силы в таком сложном деле, как налоговые споры. Лучшее решение для их благополучного исхода — налоговый юрист. Наймите опытного адвоката и решите все свои проблемы.

Желаю вам не иметь никаких конфликтов с налоговиками, но если они все же возникли, разрешить их удачно. Прошу оценить эту статью и оставить комментарий о ней.