Нулевая отчетность самостоятельно
Довольно часто возникает ситуация, когда фирма зарегистрирована, но фактически не функционирует: стартапы, оптимизационные схемы, неудачный бизнес.
Понять, что фирма не ведет деятельность, можно по вполне понятным критериям:
- нет движений по расчетным счетам и наличных операций;
- не начисляется зарплата сотрудникам;
- нет товарооборота.
Отчитываться в контролирующие органы все равно нужно. Для этого нужна нулевая отчетность (нулевка) — обязательная налоговая и бухгалтерская отчетность с нулевыми показателями, которую должны сдавать организации и ИП, даже в случаях, когда они не ведут деятельность и не тратят деньги с расчетного счета.
В статье расскажем
Куда отчитываться, если деятельность не ведется?
Организация должна сдавать отчеты «по нулям» в налоговую, Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).
В ИФНС организации на общем режиме налогообложения отправляют нулевые бухгалтерский баланс и декларации по НДС и налогу на прибыль. Причем НДС и прибыль можно заменить на Единую упрощенную налоговую декларацию, если соблюдены два условия:
- нет движений по расчетным счетам и кассе;
- не возникало объектов налогообложения по заменяемым налогам и страховым взносам.
Организации на упрощенной системе отправляют в свою инспекцию обычную декларацию.
На ЕНВД «нулевки» под запретом (см. Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09/53916). Нужно сниматься с учета или платить обычный налог.
В ПФР и ФСС организации подают стандартные отчеты с уменьшенным количеством разделов и таблиц.
Индивидуальные предприниматели не отчитываются в ПФР и ФСС, если никогда не нанимали работников и не вставали на учет в качестве работодателя.
Почему важно сдать нулевки вовремя
Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией. Конечно, если фирма «умерла», это уже не важно, но перепродажа фирмы с «хвостами» обойдется дороже.
Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета по налогам или страховым взносамштраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).
В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).
Когда сдавать нулевки и как их заполнить
Нулевой бухгалтерский баланс
Малым предприятиям достаточно сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках в более легкой форме. Отчет называется «Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства». Форма и порядок заполнения утверждены в Приложении 5 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.
Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.
На самом деле, нулевого баланса не существует. Как минимум, укажите уставный капитал.
Единая упрощенная налоговая декларация
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62Н
Единая упрощенная налоговая декларация сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Сдавать можно в электронном виде, в бумажном и по почте с описью вложения.
Отчет состоит из двух страниц. Организации заполняют только первую страницу. На ней указываются стандартные данные (ИНН, номер корректировки, год, налоговая, ОКТМО и т. д.). Из интересного, заполняется таблица с перечислением налогов, которые заменяет собой единая упрощенная декларация, в порядке очередности статей Налогового кодекса. Статьи указываются в колонках справа.
Нулевая декларация по НДС
Декларация по НДС сдается в электронном виде до 25 числа следующего за кварталом месяца. Выглядит она как обычная НДС, утвержденная Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если деятельность совсем не велась, заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1.
Нулевая декларация по налогу на прибыль
Сдается каждый квартал, до 28 числа следующего за кварталом месяца. Годовая декларация сдается до 28 марта следующего года.
Сдавать можно в электронном и в бумажном виде лично и по почте. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.
Заполняются в титульном листе, как обычно, раздел 1 (КБК и прочерками) и раздел 2 (прочерками).
Если за год были доходы и расходы, заполняем декларацию, как обычно. Прибыль и исчисленный налог окажутся равны нулю.
Нулевая декларация по УСН
Организации сдают отчет до 31 марта года, следующего за отчетным. ИП — до 30 апреля.
Переправить отчет в ИФНС можно как в электронном, так и в бумажном виде лично или почтой.
Заполняются титульный лист и раздел 1 (КБК, ОКТМО).
Нулевая декларация по ЕНВД
На ЕНВД не предусмотрена нулевая декларация. Это связано с тем, что начисление налога не зависит от того, получали ли организация или предприниматель доходы в отчетном периоде фактически. Налог исчисляется исходя из физического показателя, которым владеет организация, и установленной законом нормы доходности на единицу показателя.
Отсутствие же физического показателя Минфин рассматривает как причину для снятия плательщика ЕНВД с учета, а не как причину сдать нулевку и не платить налоги. Поэтому, если вы какое-то время не работали и не имели физического показателя, но не снялись с учета, то декларацию сдать нужно. Да не нулевую, а заполненную по правилам — рассчитать сумму налога на основе физпоказателя, который указан в последней сданной ненулевой декларации.
Нулевой РСВ в ФНС
Отчеты по страховым взносам сдаются четыре раза в год, до 15 числа второго месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде.
Отчет сдается по форме РСВ-1. Порядок заполнения утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П.
Заполнять нужно титульный лист, 1 и 2 разделы.
Если ваши сотрудники находились в отпуске без содержания (или в других видах отпуска, где код — АДМИНИСТР), в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.
Нулевка в ФСС
Отчет 4-ФСС нужно представить в ФСС не позднее 20 числа следующего за отчетным месяца — в бумажном или не позднее 25 числа — в электронном виде.
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381.
Заполняются и предоставляются титульный лист, таблицы 1, 3, 6 и 7.
Автор статьи: эксперт Контур.Бухгалтерии Валерия Достовалова
Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам легко рассчитать все налоги. Если вы не хотите сдавать отчет самостоятельно, то доверьте учет профессиональному бухгалтеру
Часть организаций выберут, как уплачивать и сдавать отчетность по НДФЛ с 2020 года
В Налоговый кодекс внесены изменения (Федеральным законом от 29.09.2020 № 325-ФЗ). С 2020 года организации с обособленными подразделениями смогут выбрать, куда платить и отчитываться по НДФЛ.
В Налоговый кодекс внесены изменения (Федеральным законом от 29.09.2020 № 325-ФЗ). С 2020 года организации с обособленными подразделениями смогут выбрать, куда платить и отчитываться по НДФЛ.
Суть изменений в том, что с 2020 года компании, у которых имеется несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, смогут представлять отчетность по НДФЛ по месту учета:
- либо самой организации;
- либо одной из ее обособленных подразделений.
По такому же принципу можно будет перечислять и суммы удержанного НДФЛ.
О своем выборе организация должна уведомить налоговый орган.
До конца 2020 года компании, у которых имеется несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, сдают отчетность по месту учета как головной организации, так и каждого обособленного подразделения.
Что еще изменилось в правилах представления отчетности
Еще одно нововведение – с 2020 года снижен порог минимальной численности работников: с 25 до 10 человек
Именно при такой численности налоговые агенты обязаны представлять соответствующую налоговую отчетность в электронной форме.
Новые сроки для 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Новый закон существенно изменил и сроки для сдачи отчетности по НДФЛ за 2020. Подробнее об изменениях читайте в материале экспертов журнала «Зарплата».
Журнал “Зарплата” открыл канал в Яндекс.Дзен
Журнал “Зарплата” открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к Вам автоматически в ленту Яндекса, а Вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для Вас!
Робот-пылесос при подписке на «Зарплату»!
Дарим робот-пылесос+2 месяца чтения при подписке на “Зарплату”. Оплатите счет с подарком. Или оплатите картой у нас на сайте.
Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи в календаре
Статьи по теме
Какую отчетность сдают компании-упрощенцы в 2020 году, мы рассказали в удобных таблицах. В них – не просто список с наименованиями нужных бланков и крайними сроками отчетности. Но и такой немаловажный пункт – в каком формате сдавать документы: строго электронно по ТКС или разрешено и на бумаге.
Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера по УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Бухсофт» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.
Общая отчетность ООО на УСН в 2020 году
Сначала поговорим об основной обязательной отчетности упрощенцев. Имеется в виду декларация непосредственно по единому налогу. И бухгалтерская отчетность. Сроки сдачи указанных отчетов мы привели в Таблице 1. При этом есть вероятность, что с 2020 года для упрощенцев, применяющих онлайн-кассы, включая ООО, декларацию по “упрощенному” налогу отменят совсем. Следите вместе с нами за соответствующими законодательными инициативами.
Важно: бухгалтерскую отчетность за 2020 год нужно сдавать только в ИФНС. В Росстат теперь носить ее не нужно. Исключения: наличие сведений, содержащих гостайну. Либо случаи, установленные федеральным Правительством.
Таблица 1. Главные отчеты ООО на УСН — 2020 в налоговую
Декларация по УСН
За 2020 год – до 31 марта 2020 года включительно;
за 2020-й – до 31 марта 2021 года включительно (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК)
На бумаге или электронно – на выбор налогоплательщика (п. 3 и 4 ст. 80 НК)
За 2020 год – до 31 марта 2020 года включительно;
за 2020-й – до 31 марта 2021 года включительно (ст. 18 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ)
За 2020 год – на бумаге или электронно.
За 2020 год – только в электронном виде через Интернет (ст. 18 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ в новой редакции, п. 4 ст. 2 Закона от 28.11.2018 № 444-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О бухгалтерском учете”)
Зарплатные отчеты ООО на УСН в 2020 году
Внимание! Сроки сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ изменились. Новые сроки смотрите в нашей таблице.
Остальной обязательный блок отчетности всех фирм на УСН – по зарплатному участку. При этом ряд отчетов нужно сдавать, даже если никаких начислений и выплат персоналу не было. Это так называемая нулевая “зарплатная” отчетность. А именно “пустыми”, в отсутствие соответствующих операций, подаются ежеквартально:
- – расчет по взносам в ИФНС;
- – форма 4-ФСС в Соцстрах.
Помесячно нужно сдавать перссведения в ПФР по форме СЗВ-М. Безопаснее всегда отчитываться строго по итогам месяца. Но если все данные известны, то ПФР не против принимать отчеты за текущий месяц до его окончания. Это удобно для бухгалтеров малых фирм.
А вот отчеты по подоходному налогу в отсутствие выплат подавать не нужно. Речь о годовой справке 2-НДФЛ, которая составляется персонально на каждого работника. И таком ежеквартальном сводном бланке, как 6-НДФЛ. Точные дедлайны “зарплатной” отчетности смотрите в нашей Таблице 2.
Таблица 2. “Зарплатные” отчеты работодателей в 2020 году
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
За 2020 год – не позднее 20 января 2020 года;
за 2020 год – 20 января 2021 (п. 3 ст. 80 НК)
На бумаге или электронно – на выбор налогоплательщика (п. 3 и 4 ст. 80 НК)
Форма СЗВ-М в Пенсионный фонд (также ожидается, что в 2020 году к ней добавится новая форма СЗВ-ТД – данные, необходимые для внесения в электронную трудовую книжку)
Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Можно сдать отчет раньше, в текущем месяце, если есть точные сведения.
Крайние сроки сдачи по 2020 году, с учетом выходных (ст. 193 ГК):
- за декабрь 2020 года – 15 января 2020;
- за январь 2020 – 17 февраля (понедельник);
- февраль – 16 марта (понедельник);
- март – 15 апреля;
- апрель – 15 мая;
- май – 15 июня;
- июнь – 15 июля;
- июль – 17 августа (понедельник);
- август – 15 сентября;
- сентябрь – 15 октября;
- октябрь – 16 ноября (понедельник);
- ноябрь – 15 декабря;
- декабрь 2020 года – 15 января 2021
Электронно, если количество сотрудников, данные о которых включены в расчет, – 25 человек или более (абз. 3 п. 2 ст. 8 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ)
Форма СЗВ-СТАЖ в Пенсионный фонд (одновременно с формой ОДВ-1)
За 2020 год – не позднее 2 марта 2020 года (понедельник);
за 2020 год – 1 марта 2021 (п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ, ст. 193 ГК)
Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) в ИФНС
Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом (п. 7 ст. 431 НК). То есть крайние даты, с учетом выходных (7 ст. 6.1 НК):
- за 2020 год – 30 января 2020;
- за 1 квартал 2020 – 30 апреля;
- полугодие (2 квартал) 2020 – 30 июля;
- 9 месяцев (3 квартал) 2020 – 30 октября;
- 2020 год – 01 февраля 2021 года (понедельник)
Электронно, если количество сотрудников за квартал превышает 25 человек, то есть 26 человек или более (п. 10 ст. 431 НК)
Форма 4-ФСС в Фонд социального страхования
На бумаге – не позднее 20-го, в электронном виде – 25-го числа по итогам отчетного (расчетного) периода (п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). То есть крайние даты, с учетом выходных (ст. 193 ГК):
- за 2020 год – 20 и 27 января (понедельник) 2020 года соответственно;
- за 1 квартал 2020 – 20 и 27 апреля (понедельник);
- полугодие (2 квартал) 2020 – 20 и 27 июля (понедельник);
- 9 месяцев (3 квартал) 2020 – 20 и 26 октября (понедельник);
- 2020 год – 20 и 25 января 2021 года
Электронно, если количество сотрудников за год превышает 25 человек, то есть 26 человек или более (п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ)
Налоговые агенты по НДФЛ (при наличии начислений / выплат / удержаний)
Сообщение о невозможности удержать НДФЛ – форма 2-НДФЛ с признаком «2» (п. 5 ст. 226, п. 7 ст. 6.1 НК):
- за 2020 год – не позднее 2 марта 2020 (понедельник);
- за 2020 год – не позднее 1 марта 2021.
Справка о доходах физического лица – форма 2-НДФЛ с признаком «1» (п. 2 ст. 230 НК):
- за 2020 год – не позднее 2 марта 2020;
- за 2020 год – не позднее 1 марта 2021
Внимание! Теперь 2-НДФЛ сдают не позднее 1 марта, а не 1 апреля!
Электронно, если в отчетном году количество физлиц – получателей доходов – 25 человек или более (абз. 7 п. 2 ст. 230 НК). При этом готовятся поправки в Налоговый кодекс по сокращению показателя с 25 человек до 10
В течение года – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом; за год – не позднее 1 апреля (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК). То есть:
- за 2020 год – 2 марта 2020 (понедельник);
- за 1 квартал 2020 – 30 апреля;
- полугодие (2 квартал) 2020 – 31 июля;
- 9 месяцев (3 квартал) 2020 – 2 ноября (понедельник);
- 2020 год – 1 марта 2021
Внимание! Теперь годовую 6-НДФЛ сдают не позднее 1 марта, а не 1 апреля!
Какие отчеты в 2020 году сдает лишь ряд фирм в зависимости от конкретной бизнес-ситуации
В зависимости от конкретной ситуации может быть обязанность сдать отчеты, которые мы перечислили в Таблице 3 данной статьи. В частности, это:
- Декларация по ЕНВД, если ООО совмещает УСН и вмененку.
- Декларация по НДС, если фирма-упрощенец добровольно выставляет счета-фактуры своим контрагентам с выделенным налогом на добавленную стоимость. Либо выступает как налоговый агент по НДС.
- Журнал учета счетов-фактур, если упрощенец выступает как посредник, не являясь при этом налоговым агентом.
Важно: декларации по транспортному и земельному налогу отменяются с отчетности за 2020 год. Соответствующие статьи НК утратят силу. Это значит, что компании последний раз отчитаются за эти налоги по итогам 2020 года (при наличии объекта налогообложения). В 2021 году ООО уже будут получать сообщения из налоговой – подобно тому, как это сейчас имеет место в отношении налога на имущество физлиц.
Таблица 3. Возможные отчеты ООО на УСН в 2020 году в налоговую инспекцию (в зависимости от конкретной бизнес-ситуации)
Декларация по ЕНВД
Лица, совмещающие УСН и ЕНВД
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. То есть с учетом выходных нужно отчитаться (п. 3 ст. 346.32, п. 7 ст. 6.1 НК):
- за 4 квартал 2020 года – не позднее 20 января 2020;
- 1 квартал 2020 – 20 апреля 2020;
- 2 квартал 2020 – 20 июля 2020;
- 3 квартал 2020 – 20 октября 2020;
- 4 квартал 2020 – 20 января 2021
На бумаге или электронно – на выбор налогоплательщика (п. 3 и 4 ст. 80 НК)
Декларация по НДС
Налоговые агенты по НДС и упрощенцы, которые по своей инициативе выставляли счета-фактуры с выделенной в них суммой налога на добавленную стоимость
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5 ст. 174, ст. 163 НК). То есть с учетом выходных нужно отчитаться (п. 7 ст. 6.1 НК):
- за 4 квартал 2020 года – не позднее 27 января 2020 (понедельник);
- 1 квартал 2020 – 27 апреля 2020 (понедельник);
- 2 квартал 2020 – 27 июля 2020 (понедельник);
- 3 квартал 2020 – 26 октября 2020 (понедельник);
- 4 квартал 2020 – 25 января 2021
Обязательно в электронном виде по ТКС. Исключение: декларация налоговых агентов – упрощенцев, при условии, что они не ведут посредническую деятельность с выпиской счетов-фактур от своего имени (п. 5 ст. 174 НК)
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Неналоговые агенты в рамках посреднической деятельности (деятельности по договорам транспортной экспедиции, при выполнении функций застройщика)
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть с учетом выходных нужно отчитаться (п. 5.2 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК):
- за 4 квартал 2020 года – не позднее 20 января 2020;
- 1 квартал 2020 – 20 апреля 2020;
- 2 квартал 2020 – 20 июля 2020;
- 3 квартал 2020 – 20 октября 2020;
- 4 квартал 2020 – 20 января 2021
Только в электронном виде (п. 5.2 ст. 174 НК)
Декларация по транспортному налогу
Лица, на которых зарегистрирован налогооблагаемый транспорт
За 2020 год – не позднее 3 февраля 2020 (абз. 1 п. 3 ст. 363.1 НК). За 2020 год – не сдается, отменена (п. 17 ст. 1 Закона от 15.04.2020 № 63-ФЗ)
На бумаге или электронно – на выбор налогоплательщика (п. 3 и 4 ст. 80 НК)
Декларация по земельному налогу
Владельцы налогооблагаемых земельных участков
За 2020 год – не позднее 3 февраля 2020 (п. 3 ст. 398 НК). За 2020 год – не сдается, отменена (п. 26 ст. 1 Закона от 15.04.2020 № 63-ФЗ)
Декларация по налогу на имущество организаций
Упрощенцы с объектами, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость
За 2020 год – не позднее 30 марта 2020;
За 2020 год – не позднее 30 марта 2021 (п. 3 ст. 386 НК)
Какие отчеты в 2020 году ООО на УСН больше сдавать не обязаны
С 2020 года больше не действуют налоговые расчеты по налогу (авансовым платежам) на имущество организаций.
Напомним, такие ежеквартальные расчеты в 2020 году должны были сдавать упрощенцы при наличии “кадастровой” недвижимости. То есть объектов, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость.
С имущества, база по которому определяется как среднегодовая стоимость (например – движимого), налог с упрощенцев не взимался и не взимается (п. 2 ст. 346.11 НК). Соответственно, и отчитываться за него не нужно.
В начале 2020 года компании на УСН сдают лишь декларацию по налогу на имущество за 2020 год при наличии “кадастровых” объектов. Дедлайн – 30 марта 2020 года (п. 3 ст. 386 НК). Аналогичная дата – в 2021 году – для годовой декларации-2020.
Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП
1. Введение
Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.
2. Кто относится к вновь созданной организации?
В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.
Ко вновь созданным применяются особые условия:
при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.
расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;
формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;
сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря – первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.
3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи
Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:
ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.
ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.
ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.
Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.
Для организаций на ОСНО:
Декларация по налогу на прибыль
До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря
Для специальных режимов:
Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.
Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2020 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.
Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:
| ЕНВД | 1 квартал | до 20 апреля |
| 2 квартал | до 20 июля | |
| 3 квартал | до 22 октября | |
| за год | до 21 января 2020 года |
При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:
| Декларация 2-НДФЛ | за год | до 1 апреля 2020 года |
| Отчёт 6-НДФЛ | 1 квартал | до 3 мая |
| 2 квартал | до 31 июля | |
| 3 квартал | до 31 октября | |
| за год | до 1 апреля 2020 года | |
| Единый расчёт по страховым взносам | 1 квартал | до 3 мая |
| 2 квартал | до 30 июля | |
| 3 квартал | до 30 октября | |
| за год | до 30 января 2020 года | |
| Сведения о ССЧ | за год | до 21 января 2020 года |
| Бухгалтерская отчётность | за год | до 1 апреля 2020 года |
| СЗВ-М | ежемесячно | До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март – до 16 апреля, за июнь – до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь – до 17 декабря |
| СЗВ-Стаж | за год | до 1 марта 2020 года |
| Подтверждение основного вида деятельности в ФСС | за год | до 15 апреля 2020 года |
| Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС | 1 квартал | до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге |
| 2 квартал | до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге | |
| 3 квартал | до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге | |
| за год | до 25 января 2020 года в электронном виде, до 21 января 2020 года на бумаге |
При наличии объектов налогообложения:
| Декларация по налогу на транспорт | за год | до 1 февраля 2020 года |
| Декларация по земельному налогу | за год | до 1 февраля 2020 года |
4. Деятельность не велась – какие отчеты нужно сдать все равно?
В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:
| Единая упрощенная декларация | 1 квартал | до 20 апреля |
| 2 квартал | до 20 июля | |
| 3 квартал | до 22 октября | |
| за год | до 21 января 2020 года |
На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.
Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.
Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.
Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.
ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.
5. Как сдать отчетность при помощи 1С?
Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С – Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.
Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:
Откроется меню 1С-Отчетности:
В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:
Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна – статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.
После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы – ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.
Cроки сдачи отчетности в 2020 году
Пропуск срока представления отчетности грозит не только штрафом , но и в некоторых случаях блокировкой банковских счетов. Поэтому важно подавать отчетность своевременно (п. 1 ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст.17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) . В этом вам поможет наш календарь сдачи отчетности в 2020 году.
Сроки сдачи отчетности в 2018 году вы найдете в отдельном материале.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году: налоговая отчетность
Приведем сроки сдачи основной отчетности, подаваемой в ИФНС.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ИФНС |
|---|---|---|
| Справки 2-НДФЛ | За 2018 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 01.03.2019 |
| За 2018 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 01.04.2019 | |
| За 2020 год (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) | Не позднее 02.03.2020 | |
| За 2020 год (по всем выплаченным доходам) | Не позднее 01.04.2020 | |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 31.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 31.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 01.04.2020 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2018 год | Не позднее 30.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 30.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 30.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 30.01.2020 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 29.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 29.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 28.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 28.03.2020 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 |
| За январь 2020 года | Не позднее 28.02.2019 | |
| За январь – февраль 2020 года | Не позднее 28.03.2019 | |
| За январь – март 2020 года | Не позднее 29.04.2019 | |
| За январь – апрель 2020 года | Не позднее 28.05.2019 | |
| За январь – май 2020 года | Не позднее 28.06.2019 | |
| За январь – июнь 2020 года | Не позднее 29.07.2019 | |
| За январь – июль 2020 года | Не позднее 28.08.2019 | |
| За январь – август 2020 года | Не позднее 30.09.2019 | |
| За январь – сентябрь 2020 года | Не позднее 28.10.2019 | |
| За январь – октябрь 2020 года | Не позднее 28.11.2019 | |
| За январь – ноябрь 2020 года | Не позднее 30.12.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 30.03.2020 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2018 года | Не позднее 25.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 25.04.2019 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 25.07.2019 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 25.10.2019 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 27.01.2020 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2018 года | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2018 год (представляют организации) | Не позднее 01.04.2019 |
| За 2018 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2019 | |
| За 2020 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2020 | |
| За 2020 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2020 | |
| Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2018 год | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За II квартал 2020 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За III квартал 2020 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 31.03.2020 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 30.03.2020 | |
| Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) | За I квартал 2020 года | Не позднее 30.04.2019 |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 30.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 30.10.2019 | |
| Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) | За 2018 год | Не позднее 01.02.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 03.02.2020 | |
| Декларация по земельному налогу (представляют только организации) | За 2018 год | Не позднее 01.02.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 03.02.2020 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2018 год | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 20.01.2020 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2018 год | Не позднее 30.04.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 30.04.2020 |
Сроки представления специфической отчетности, например такой, как декларация по водному налогу или по НДПИ, вы найдете в нашем Календаре бухгалтера.
Календарь отчетности на 2020 год: сроки сдачи отчетности в ПФР
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2018 года | Не позднее 15.01.2019 |
| За январь 2020 года | Не позднее 15.02.2019 | |
| За февраль 2020 года | Не позднее 15.03.2019 | |
| За март 2020 года | Не позднее 15.04.2019 | |
| За апрель 2020 года | Не позднее 15.05.2019 | |
| За май 2020 года | Не позднее 17.06.2019 | |
| За июнь 2020 года | Не позднее 15.07.2019 | |
| За июль 2020 года | Не позднее 15.08.2019 | |
| За август 2020 года | Не позднее 16.09.2019 | |
| За сентябрь 2020 года | Не позднее 15.10.2019 | |
| За октябрь 2020 года | Не позднее 15.11.2019 | |
| За ноябрь 2020 года | Не позднее 16.12.2019 | |
| За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2020 | |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2018 год | Не позднее 01.03.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 02.03.2020 | |
| Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2018 год | Не позднее 01.03.2019 |
| За 2020 год | Не позднее 02.03.2020 |
Срок сдачи отчетности в ФСС
Срок представления 4-ФСС зависит от способа подачи Расчета (на бумаге или в электронном виде):
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
|---|---|---|
| Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2018 год | Не позднее 21.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 22.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 22.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 21.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 20.01.2020 | |
| Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2018 год | Не позднее 25.01.2019 |
| За I квартал 2020 года | Не позднее 25.04.2019 | |
| За I полугодие 2020 года | Не позднее 25.07.2019 | |
| За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 25.10.2019 | |
| За 2020 год | Не позднее 27.01.2020 |
Кроме того, работодатели должны подтвердить свой основной вид деятельности:
- за 2018 год – не позднее 15.04.2019;
- за 2020 год – не позднее 15.04.2020.
Сдача бухгалтерской отчетности в 2020 году: сроки
Все организации должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2018 год не позднее 01.04.2019.
Кстати, с отчетности за 2020 год практически для всех организаций отменяется обязанность по представлению бухгалтерских форм в Росстат – сдавать бухгалтерскую отчетность нужно будет только в налоговую инспекцию (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ). Правда, делать это нужно будет в электронном виде. Однако организации, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, отчетность за 2020 год могут подать еще на бумаге.
Представить бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо не позднее 31.03.2020.
Экологическая отчетность в 2020 году
Организации и ИП, ведущие деятельность на объектах I, II и III категорий, должны представить Отчет об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минприроды от 28.02.2018 № 74):
- за 2018 год – до 25.03.2019;
- за 2020 год – до 25.03.2020.
Нулевая отчетность самостоятельно
Довольно часто возникает ситуация, когда фирма зарегистрирована, но фактически не функционирует: стартапы, оптимизационные схемы, неудачный бизнес.
Понять, что фирма не ведет деятельность, можно по вполне понятным критериям:
- нет движений по расчетным счетам и наличных операций;
- не начисляется зарплата сотрудникам;
- нет товарооборота.
Отчитываться в контролирующие органы все равно нужно. Для этого нужна нулевая отчетность (нулевка) — обязательная налоговая и бухгалтерская отчетность с нулевыми показателями, которую должны сдавать организации и ИП, даже в случаях, когда они не ведут деятельность и не тратят деньги с расчетного счета.
В статье расскажем
Куда отчитываться, если деятельность не ведется?
Организация должна сдавать отчеты «по нулям» в налоговую, Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).
В ИФНС организации на общем режиме налогообложения отправляют нулевые бухгалтерский баланс и декларации по НДС и налогу на прибыль. Причем НДС и прибыль можно заменить на Единую упрощенную налоговую декларацию, если соблюдены два условия:
- нет движений по расчетным счетам и кассе;
- не возникало объектов налогообложения по заменяемым налогам и страховым взносам.
Организации на упрощенной системе отправляют в свою инспекцию обычную декларацию.
На ЕНВД «нулевки» под запретом (см. Письмо Минфина от 24.10.14 № 03-11-09/53916). Нужно сниматься с учета или платить обычный налог.
В ПФР и ФСС организации подают стандартные отчеты с уменьшенным количеством разделов и таблиц.
Индивидуальные предприниматели не отчитываются в ПФР и ФСС, если никогда не нанимали работников и не вставали на учет в качестве работодателя.
Почему важно сдать нулевки вовремя
Во-первых, за несдачу отчетов в ФНС заблокируют расчетный счет (подробнее — в статье Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией. Конечно, если фирма «умерла», это уже не важно, но перепродажа фирмы с «хвостами» обойдется дороже.
Во-вторых, штрафы тоже будут. В ФНС за несдачу отчета по налогам или страховым взносамштраф 1000 рублей по ст.119 НК РФ. Бухотчетность и квартальные отчеты по прибыли обойдутся дешевле — 200 рублей за каждый непредставленный отчет (ст. 126 НК РФ).
В ПФР несданная нулевка обойдется в 1000 рублей, как прописано в ст. 46 Закона 212-ФЗ “О страховых взносах”. И дополнительно может быть наложен штраф на должностное лицо в размере 300-500 рублей (ст.15.33 КОАП РФ).
Когда сдавать нулевки и как их заполнить
Нулевой бухгалтерский баланс
Малым предприятиям достаточно сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках в более легкой форме. Отчет называется «Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства». Форма и порядок заполнения утверждены в Приложении 5 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66Н.
Отчет нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. Сдавать можно в электронном и бумажном виде лично или по почте. Не забудьте отправить копию бухотчетности в Росстат. Заполнить нужно титульный лист.
На самом деле, нулевого баланса не существует. Как минимум, укажите уставный капитал.
Единая упрощенная налоговая декларация
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62Н
Единая упрощенная налоговая декларация сдается ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Сдавать можно в электронном виде, в бумажном и по почте с описью вложения.
Отчет состоит из двух страниц. Организации заполняют только первую страницу. На ней указываются стандартные данные (ИНН, номер корректировки, год, налоговая, ОКТМО и т. д.). Из интересного, заполняется таблица с перечислением налогов, которые заменяет собой единая упрощенная декларация, в порядке очередности статей Налогового кодекса. Статьи указываются в колонках справа.
Нулевая декларация по НДС
Декларация по НДС сдается в электронном виде до 25 числа следующего за кварталом месяца. Выглядит она как обычная НДС, утвержденная Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Если деятельность совсем не велась, заполнить нужно лишь титульный лист и раздел 1.
Нулевая декларация по налогу на прибыль
Сдается каждый квартал, до 28 числа следующего за кварталом месяца. Годовая декларация сдается до 28 марта следующего года.
Сдавать можно в электронном и в бумажном виде лично и по почте. Форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.
Заполняются в титульном листе, как обычно, раздел 1 (КБК и прочерками) и раздел 2 (прочерками).
Если за год были доходы и расходы, заполняем декларацию, как обычно. Прибыль и исчисленный налог окажутся равны нулю.
Нулевая декларация по УСН
Организации сдают отчет до 31 марта года, следующего за отчетным. ИП — до 30 апреля.
Переправить отчет в ИФНС можно как в электронном, так и в бумажном виде лично или почтой.
Заполняются титульный лист и раздел 1 (КБК, ОКТМО).
Нулевая декларация по ЕНВД
На ЕНВД не предусмотрена нулевая декларация. Это связано с тем, что начисление налога не зависит от того, получали ли организация или предприниматель доходы в отчетном периоде фактически. Налог исчисляется исходя из физического показателя, которым владеет организация, и установленной законом нормы доходности на единицу показателя.
Отсутствие же физического показателя Минфин рассматривает как причину для снятия плательщика ЕНВД с учета, а не как причину сдать нулевку и не платить налоги. Поэтому, если вы какое-то время не работали и не имели физического показателя, но не снялись с учета, то декларацию сдать нужно. Да не нулевую, а заполненную по правилам — рассчитать сумму налога на основе физпоказателя, который указан в последней сданной ненулевой декларации.
Нулевой РСВ в ФНС
Отчеты по страховым взносам сдаются четыре раза в год, до 15 числа второго месяца за кварталом — в бумажном виде или до 20 числа — в электронном виде.
Отчет сдается по форме РСВ-1. Порядок заполнения утвержден Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 № 2П.
Заполнять нужно титульный лист, 1 и 2 разделы.
Если ваши сотрудники находились в отпуске без содержания (или в других видах отпуска, где код — АДМИНИСТР), в декрете, в отпуске по уходу за ребенком, то помимо РСВ-1 подаются еще индивидуальные сведения с заполненными стажами и нулевыми суммами.
Нулевка в ФСС
Отчет 4-ФСС нужно представить в ФСС не позднее 20 числа следующего за отчетным месяца — в бумажном или не позднее 25 числа — в электронном виде.
Форма и порядок заполнения отчета утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381.
Заполняются и предоставляются титульный лист, таблицы 1, 3, 6 и 7.
Автор статьи: эксперт Контур.Бухгалтерии Валерия Достовалова
Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам легко рассчитать все налоги. Если вы не хотите сдавать отчет самостоятельно, то доверьте учет профессиональному бухгалтеру
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.
Какие виды отчетности сдаем
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.
| Контролирующий орган | Наименование отчетности |
|---|---|
| Налоговая инспекция | Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность. |
| ПФР | СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ. |
| ФСС | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
| Росстат | Бухотчетность; Документы по запросу органа. |
В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по НДС | Подается и уплачивается ежеквартально:
|
Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.
Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.
Сроки по кварталам:
- за 1 кв. 2020 — до 29 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 29 июля 2020;
- за 9 мес. 2020 — до 28 октября 2020.
При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.
Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.
Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:
- за 2018 года — до 21 января 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 22 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 22 июля 2020;
- за 9 мес. 2020 — до 21 октября 2020.
В противном случае сдавайте отчетность в электронке:
- за 2018 года — до 25 января 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 25 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
- за 9 мес. 2020 — до 25 октября 2020.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.
- за 2018 год — до 30 января 2020 года;
- за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
- за 9 мес. 2020 — до 30 октября 2020.
- за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
- за 9 мес. – до 30 октября 2020.
Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.
Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.
Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
- по итогам 2018 — до 1 апреля 2020;
- за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
- за полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
- за 9 мес. – до 31 октября 2020.
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года.
Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по УСН | Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:
Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная. |
| Декларация по НДС | Упрощенцы освобождены от уплаты |
| Декларация по налогу на прибыль | |
| Налог на имущество ООО | |
| Среднесписочная численность работников | Отчитаться по служащим за 2018 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная. |
| 4-ФСС | ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:
В противном случае сдавайте отчетность в электронке:
|
| Подтверждаем основной вид деятельности | |
| Единый расчет по страхвзносам | Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:
|
| Транспортный налог | |
| Земельный налог | Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу. |
| Отчетности по НДФЛ | 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный. Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года. |
| Бухотчетность | Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020. |
| СЗВ-М | Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников. |
| СЗВ-Стаж | Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М. |
Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по ЕНВД | Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:
Форма подачи аналогична УСН. |
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.
Сроки отчетности для ИП в 2020 году
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларации по НДФЛ | 3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2020 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход. |
| Декларация по НДС | Аналогично ООО на ОСНО |
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по УСН | Срок подачи и оплаты за 2018 год — до 30-го апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:
Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная. |
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
| Наименование | Сроки и периодичность подачи |
|---|---|
| Декларация по ЕНВД | Аналогично ООО на ЕНВД |
Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Сроки сдачи отчетности 2018
Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.
Источники:
http://www.zarplata-online.ru/news/164181-chast-organizatsiy-vyberut-kak-uplachivat-i-sdavat-otchetnost-po-ndfl-s-2020-goda
http://www.26-2.ru/art/355194-otchetnost-ooo-na-usn
http://1office.pro/blog/nalogovaya-otchyetnost-dlya-vnov-sozdannoy-organizatsii-ili-ip/
http://glavkniga.ru/situations/k509370
http://www.b-kontur.ru/enquiry/271
http://www.b-kontur.ru/enquiry/270
http://xn----8sbcgjdnfczvhfb7cc6c6l.xn--p1ai/idei-dlya-biznesa/sfera-uslug/posrednicheskiy-biznes-i-primery-organizatsii-dela/
Загрузка...