Что такое ссудная задолженность: учет, формирование и погашение

Здравствуйте. В этой статье вы узнаете, что такое ссудная задолженность и как банки списывают долги заемщиков.

Сегодня вы узнаете:

Как классифицируются долги заемщика;
Что такое ссудный счет;
Как происходит погашение долга.

Содержание

Что такое ссудная задолженность

В наше время что такое кредит знает даже школьник. Получить необходимую сумму денег в долг на любые цели может каждый желающий. При этом необязательно собирать большой пакет документов.

Каждый второй гражданин обращался в банк за помощью, чтобы решить финансовые проблемы или приобрести необходимый товар. И при всем этом спросе, многие граждане даже не догадываются, что такое ссудный долг перед кредитором.

Ссудная задолженность – это сумма денег, которую заемщик получил со стороны финансовой компании, но не вернул, согласно условиям, которые оговорены в кредитном договоре. При этом стоит учитывать, что возвращается не только сумма основного долга, но и проценты за пользование заемными средствами.

Простыми словами, судный долг – это обычный долг заемщика перед финансовым учреждением. Если клиент порядочный и вносит оплату своевременно, то сумма задолженности будет постоянно уменьшаться.

Но почему она появляется?

Все дело в том, что при оформлении кредита, мало кто задумывается как будет погашать долг если заболеет или потеряет основной источник дохода. В результате непредвиденные обстоятельства могут привести к тому, что заемщику нечем платить ежемесячные взносы по договору.

Появляется просрочка, которая с каждым днем только увеличивается. Из-за пропуска платежей клиенту начисляются штрафные санкции на сумму чистой ссудной задолженности.

Чистая ссудная задолженность банка – это сумма денег, которую кредитор предоставил заемщику по договору. Это сумма без учета процентов и штрафных пеней.

Ссудная задолженность с точки зрения банка

Не секрет, что деятельность любой финансовой компании связана с определенными рисками: операционными, рыночными или кредитными. Но самый опасный – это риск, связанный с задолженностью по кредитам.

Если внимательно изучить статистику, то можно сделать вывод, что многие банки ушли с рынка финансовых услуг (обанкротились) именно потому, что не смогли настроить грамотную политику управления и качественно проанализировать свой кредитный портфель.

К примеру , для устранения сcудной задолженности в Сбербанке, специалисты в индивидуальном порядке рассматривают дело каждого заемщика. Квалифицированные сотрудники разрабатывают специальные схемы, которые применяются к должникам, с целью возврата долга.

Но не всегда все складывается положительно, и кредиторы несут большие убытки. Чтобы избежать проблем в будущем, финансовые компании предоставляют сведения в бюро кредитных историй. Благодаря этому, заемщик, которого официально признали должником, больше не сможет получить финансовую помощь ни в одном банке.

Классификация ссудной задолженности

Можно выделить следующие категории ссудной задолженности:

Данная разновидность означает, что у клиента отсутствует ссудная задолженность перед банком на отчетную дату, или имеется, но не превышают 5 суток. Некоторые банки могут увеличить срок, в течение которого необходимо вернуть заемные средства. Такая категория, как правило, используется по кредитным картам со льготным сроком до 50 и более дней.

Переоформленная;

Суть данной задолженности заключается в том, что ее можно переоформить. При этом стоит учитывать, что пункты соглашения о предоставлении услуг остаются неизменными.

В данном случае, когда имеется просроченная задолженность по ссудному счету.

Выделяют четыре типа просрочки: до 5 дней, от 6 до 30, от 31 до 180 и более 180 дней.

Также стоит учитывать, что ссудная задолженность может быть:

Это наиболее привлекательный для банка вариант, который подразумевает наличие поручителя или залогового обеспечения. В таком случае кредиторы могут не переживать за невозврат средств.

В случае возникновения долга с обеспечением, обязанность по возврату долга будет переложена на поручителя. Если заемщик для получения ссуды предоставил залоговое обеспечение – его выставят на продажу и закроют долги.

Это классификация долга, при которой заемщик получает средства без залога и предоставления поручителя. В такой ситуации финансовая организация не имеет дополнительных гарантий возврата. Единственный выход – это взыскать и продать личное имущество клиента, чтобы покрыть долги.

Ссудный счет

Каждый заемщик, получая деньги в долг от банка, становится обладателем счета ссудной задолженности. Такой счет банки открывают каждому, кто подписывает условия договора и обязуется все вернуть, с учетом процентов. Но зачем нужен счет?

Счет открывают для того чтобы максимально быстро контролировать все операции по конкретному заемщику:

Ежемесячные платежи по кредиту;
Сумму просроченного долга;
Переплату по кредитному договору;
Досрочное погашение;
Неоплаченные проценты.

На дебете счета фиксируется сумма кредита с учетом заложенных процентов и иных обязательных платежей, а на кредите отражается вся история по возврату. Простыми словами, ссудный счет – это счет клиента, на который банк зачисляет кредитные средства своего клиента.

Особенности ссудного счета:

Открывается на имя заемщика исключительно на основании кредитного договора;
Один клиент может иметь сразу несколько счетов, поскольку каждый кредит – это новый счет;
Является бесплатной услугой только для физических лиц. С юридического лица взимается плата не только за открытие, но и за ведение счета;
Открывается банком исключительно для контроля всех операций по кредиту;
Не является самостоятельной услугой, которую финансовая компания оказывает клиенту при выдаче кредитных средств.

Ссудные счета можно разделить на три категории:

Простой счет создается кредитором только для одноразовой сделки. Этот счет на практике используют все финансовые компании, которые предлагают оформить потребительский кредит или автокредит.

Необходим в том случае, если заемщик постоянно получает деньги в долг. В этом случае открывается счет, на который регулярно зачисляются средства. Такие счета, как правило, используются для клиентов, которые получают кредитные карты.

Специальный счет позволяет клиенту совершать любые операции в течение срока действия карты. Также некоторые кредиторы увеличивают лимиты порядочным клиентам, что можно сделать только при открытии специального счета.

Контокоррентные.

Это активно-пассивный счет, на котором ссудный счет объединен с расчетным счетом. По такому счету одновременно идет контроль как за приходными, так и расходными операциями. Эти счета доступны только для юридических лиц.

Движение средств, по контокоррентному счету можно представить следующим образом:

Дебет

Кредит

Выплата заработной платы

Только выручка от продажи товарной продукции, оказания услуг и выполнения работ

Оплата налогов и иных бюджетных платежей

Перечисление средств по счетам поставщиков

Погашение кредитной задолженности

Списание долгов

Цель финансовой компании – это привлечение максимальной прибыли, которую они получают за счет минимизации собственных рисков.

Тем не менее от должников никуда не деться. Как бы банки тщательно ни проверяли своего клиента, прежде чем предоставить сумму денег в долг, огородиться от непорядочных клиентов достаточно сложно, или, можно сказать, практически невозможно.

Большая часть заемщиков перестает вносить оплату неумышленно, а только потому, что нет финансовой возможности. Но что делать кредитору, если должник длительное время не вносит оплату, и все попытки взыскать долг ни к чему не привели?

Именно для таких целей у банка сформирован запасной резерв средств. Именно с этого счета будут взяты средства для списания долга непорядочного заемщика. Однако банки не спешат избавляться от проблемных долгов и сразу их списывать.

Использовать средства в запасном резерве, для погашения ссудной задолженности, можно если:

Прошел срок исковой давности по кредиту, равный 3 годам;
Сумма кредитного долга минимальная;
Заемщик умер и у него не осталось родственников, которые погасят долги (как правило, ответственность ложится на наследников);
Заемщик официально признан банкротом.

Но не стоит радоваться, если вы набрали кредитов и успешно провели процедуру банкротства. Стоит принимать во внимание, что финансовые компании контролируют списанные долговые обязательства в течение 5 лет. Именно в течение указанного срока кредитор будет отслеживать платежеспособность своего клиента, который принес банку убытки. Если выяснится, что финансовое положение заемщика улучшилось, то кредитор может взыскать через суд списанную сумму долга.

Списание части долга через суд

Не секрет, что заемщик, который допустил просрочку, порой игнорирует кредитора и хочет решить дело в судебном порядке. Но для чего необходим суд? Неужели он может списать сумму чистой задолженности заемщика перед финансовой компанией.

Необходимо учитывать, что банк передает дело в суд должника только в том случае, если сумма долга и начисленные штрафные санкции достигают существенных размеров. К примеру, чистая ссудная задолженность равна 500 000 рублей, а начисленные пени, проценты и штрафные санкции 450 000 рублей.

Помимо того, что кредитор просит полностью погасить общую сумму долга и начисленные проценты, он выставляет заемщику счет на судебные издержки. В целом может получиться «нереальная» сумма к погашению.

Но почему все заемщики так пытаются дождаться именно судебного разбирательства? В чем выгода для неплательщика? Все дело в том, что в подобной ситуации суд, конечно, будет на стороне финансовой компании, поскольку заемщик нарушил условия договора.

Но есть и положительные моменты для заемщика, который оказался в сложной финансовой ситуации. На практике банки сокращают коэффициент ссудной задолженности, поэтому заемщик получает замечательную возможность уменьшить официально долг на 20-80%.

Порой встречаются случаи, когда банк полностью аннулирует начисленные пени и штрафы. Чтобы получить такой «подарок» потребуется доказать, что условия нарушены по уважительной причине.

Однако не стоит радоваться, если кредитор списал все долги, поскольку в любой момент все может поменяться, и заемщика заставят вернуть кредитные средства, с учетом начисленных процентов. Банки никогда не прощают долги, держат их на особом балансе, и делают все для того, чтобы вернуть списанную задолженность. В такой ситуации закон находится на стороне финансовой компании.

Единственный вывод, чтобы этого избежать – это не допускать просрочек и своевременно вносить оплату. Возвращать средства кредитору рано или поздно придется, только кредитное досье будет испорчено, и получить финансовую помощь, в случае острой необходимости, уже не получится ни в одном банке.

Заемщикам, которые погашают кредиты в установленные сроки, обязательно выдается справка об отсутствии задолженности и направляется положительная запись в бюро кредитных историй.

Необходимо учитывать, списание ссудной задолженности юридических лиц – это сложный и длительный процесс. На практике кредиторы стараются погасить долги путем наложения ареста на счета и конфискации имущества.

Как происходит погашение долга

Погашение долга происходит согласно условиям кредитного договора.

Существует две системы оплаты долга:

Аннуитетными платежами;
Дифференцированными платежами.

В первом случае, заемщик в течение всего срока вносит оплату равными платежами. Что касается второго варианта погашения долга, то по мере оплаты размер платежа уменьшается.

К сожалению, какую систему погашения долга выбрать решает не заемщик, а кредитор.

Заемщик может погашать долг как наличными средствами через кассу, так и путем совершения безналичного перевода.

Стоит принимать во внимание, что согласно условиям кредитного договора, заемщик может погасить долг полностью или частично. В этом случае необходимо обратиться к сотруднику финансовой компании и написать заявление на закрытие кредита, или на досрочное погашение. После оплаты банк должен пересмотреть график платежей и выдать на руки новый.

Если заемщик перестал вносить оплату, кредиторы должны провести большую работу, чтобы сократить сумму ссудного долга.

Для этого банк принимает следующие меры:

Выявление факта появления задолженности по ссудному счету;
Мониторинг будущих потерь или определение категории качества. В данном случае опытные аналитики финансовой компании просчитывают возможные риски по каждому случаю и рассчитывают остаток ссудной задолженности;
Проведение переговоров. Кредитору важно понять, по какой причине заемщик перестал вносить оплату по графику.
Принятие решения. Чтобы исправить ситуацию и не допустить образования большого долга, банки предлагают изменить условия договора: увеличить срок и тем самым сократить размер ежемесячного взноса. Некоторые банки готовы уменьшить процентную ставку, чтобы заемщик смог наладить финансовое положение и вносить оплату своевременно. В таком случае проводится реструктуризация ссудной задолженности;
Выездные проверки. Такие проверки со стороны сотрудников финансовой компании нужны для того, чтобы проанализировать наличие и состояние личного имущества, которое можно конфисковать, через судебных приставов, для частичного или полного погашения ссудного долга;
Выставление требования. Конечно, банку выгоднее вернуть долги в досудебном порядке. Первое что будет сделано – это составлено требование, в котором будет прописана сумма долга, с учетом процентов на ссудную задолженность и направлено должнику заказным письмом;
Обращение в суд. Это крайняя мера, к которой кредиторы не любят обращаться. Но если заемщик скрывается от кредитора, не отвечает на телефонные звонки – то другого выхода нет. В данном случае осуществляется формирование ссудной задолженности.
Изъятие имущества. Конфисковать личное имущество можно только после вынесения судебного решения.

Входят ли проценты в ссудную задолженность

— обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Также важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита;

Что такое чистая ссудная задолженность банка

Чистая ссудная задолженность банка в балансе – это тот долг заемщика, который хранится у банка. Так как они находятся на балансе только 5 лет, финансовое учреждение старается за этот период отследить возможность заемщика погасить долги. Как только у заемщика появляется такая возможность, финансовое учреждение пробует взыскать свои деньги.

Ссудная задолженность — это что такое

текущая: выплата процентов задержана на 5 дней, на 6 дней, до 1 месяца, больше 6 месяцев, или просрочки нет;
переоформленная: происходит переоформление без изменения условий договора или с их внесением в первоначальный документ;
просроченная: включает задержку по основному долгу до 5 дней, от 6 до 30 дней, от 31 до 180 дней, свыше 180 дней.

Что такое ссудная задолженность: учет, формирование и погашение

Ссудная задолженность включает в себя проценты

В наше непростое время довольно сложно жить только на имеющиеся в наличии средства. Практически все, независимо от того, частные это лица или же предприятия самого разного масштаба, активно пользуются услугами кредитования. Причины для этого могут быть разными: кто-то решил купить новую технику для дома, кто-то решил открыть или расширить свой бизнес, а для кого-то мечтой стал новый автомобиль.

Чистая ссудная задолженность банка это

В последние годы кредитование стало пользоваться массовым спросом среди физических и юридических лиц. К тому же оформить кредит сегодня не проблема, на любые цели в короткие сроки с минимальным набором документов. Хотя бы раз в жизни все приходили в банк для реализации своих целей и желаний. Но банковские термины до сих пор знают и понимают далеко не все, среди них часто приходится слышать словосочетание «ссудная задолженность». Отсюда вытекает вопрос: что такое ссудная задолженность по кредиту?

Ссудная задолженность

При возникновении ситуации, когда формируется ссудная задолженность, кредитор может вернуть свои деньги, для этого предлагается несколько вариантов: реструктуризация долга, рассрочка платежа и отсрочка платежа. Без учета процентов выделяют чистую ссудную задолженность.

Чистая ссудная задолженность в банке — что это такое

Суд в любой случае встанет на сторону банка, так как это заемщик нарушил условия кредитного договора, но сумму взыскания он может уменьшить. Чаще всего списывается часть начисленных пеней в любых пропорциях: суд может списать половину начисленных пеней, 20% или 80%. Это только на усмотрение суда.

Задолженность перед банком

Все банки активно борются с нечестными злостными неплательщиками. Как правило, подход к данной проблеме имеет сугубо индивидуальный характер, и решение каждого такого вопроса решается особым образом для каждого заемщика. Однако все эти способы выхода из возникшего положения объединяет один пункт: чаще всего после разрешения критической ситуации банки отказываются продолжать работать с задолжавшим клиентом ввиду его несостоятельности или недобросовестности.

Что такое ссудная задолженность

В результате подобных ситуаций образуется ссудная задолженность – это сумма кредита, которая не была своевременно погашена клиентом. Чтобы избавиться от нее, нужно оплатить не только необходимые взносы, но также штрафы и санкции, возникшие в связи с просрочкой.

Вопрос: имеет просроченную ссудную задолженность сроком более 45 дней

В соответствии с п. 1 ст. 266 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Проценты на просроченный основной долг

Просроченная задолженность по телу и процентам – это те суммы, которые заемщик должен был заплатить согласно договора. Их величину заемщик может узнать из графика погашения кредитной задолженности, который является обязательным дополнением кредитного соглашения. Размер пени и штрафов, метод их начисления и уплаты каждый банк устанавливает для своих заемщиков самостоятельно. Обычно это определенный процент от просроченного платежа либо от основной суммы кредита.

Понятие о ссудной задолженности клиента и определение ее размера

При наличии небольшой задолженности с незначительным начисленным процентом. Банк, оценив ситуацию, может отказаться от идеи взыскивания средств с должника в виду того, что потраченное время и денежные расходы не окупятся. С другой стороны, кредитной организации не резон включать в свою историю случай с прощением долга. Так будет создан прецедент, за который могут зацепиться остальные должники.
При истечении срока исковой давности. Согласно ст. 196 ГК РФ, если заемщик более 3 лет не совершает платежи он и вовсе может отказаться от произведения выплаты. Но на практике такая ситуация маловероятна. Банк сделает все возможное, чтобы получить причитающиеся ему средства на свой баланс. Для этого они могут подать в суд на взыскание средств с заемщика, инициировать исполнительное производства в ФССП и т.д. Если средства банку нужны срочно, он может продать долг коллекторской службе, получив на свой счет только часть, из причитающихся ему по договору кредита денег.
При объявлении банкротства должником. Причем с самого начала процедуры прекратит начисляться пени за просрочку платежей. По итогам банкротства заемщика, банк вынужден списать оставшуюся задолженность. Но нужно учитывать, что перед этим будет конфисковано и реализовано имущество должника, а полученные средства направят на погашение его обязательств. Возможно, что часть из них достанется и банку.

Входят ли проценты в ссудную задолженность

Сумма кредита определяется Банками исходя из платежеспособности представителя учащегося или суммарной платежеспособности представителей учащегося, но не более 70% стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.

Как самостоятельно рассчитать проценты по кредиту — формула

Ежемесячный платеж – это сумма, которую клиент соглашается выплачивать на ежемесячной основе. Он состоит из суммы основного долга и процентов по кредитному договору. Такой платеж может быть аннуитетным, т. е. одинаковым на протяжении всего кредита, за исключением самого последнего платежа.

Ссудная задолженность – это. Определение и формирование

С кредитами сталкивалось, пожалуй, более половины работающего населения страны. При оформлении займа у банка клиент возмещает не только сумму кредита, но и начисляемые проценты, а в случае просрочки – штраф и пени. Некоторые заемщики незнакомы с понятием ссудной задолженности и правилами ее формирования.

Определение

Ссудная задолженность – это выданная заемщику согласно условиям кредитного договора сумма, которая не была возвращена обратно кредитной организации. Задолженность ежемесячно уменьшается при условии погашения установленных платежей в назначенные сроки. Сумма долга может увеличиваться за счет штрафов и пеней, начисленных в случае просрочки платежей.

Формирование ссудной задолженности отрицательно сказывается на кредитной истории заемщика. Оформление еще одного кредита может быть сильно затруднено несвоевременными оплатами, становящимися причиной отказа или повышенных процентов.

Ссудная задолженность классифицируется по срокам на два вида – срочную и просроченную. Срок погашения долга по первой категории еще не наступил, по второй – уже закончился.

Просроченные задолженности подразделяются на три вида:

Ожидаемые ссудные задолженности – это кредиты, обеспечением которых выступает залог или поручительство третьего лица. Для банковской организации данный вариант является наиболее оптимальным, поскольку обладает высокой вероятностью возврата денежных средств. В случае просрочки выплат у заемщика изымается залог либо специалисты банка обращаются к поручителю.
Сомнительная ссудная задолженность – это кредиты без обеспечения. В качестве заемщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо.
Безнадежная. Заем, взыскать который банк не может даже после обращения к коллекторам. Задолженность по истечении срока исковой давности списывается – подобные риски заложены кредитной организацией в процентах по кредиту. Безнадежная ссудная задолженность – это долг, признаваемый таковым при отсутствии у заемщика официальной работы, имущества, которое могут изъять за долги, и пополняемого регулярно банковского счета.

На балансе банка долг сохраняется на протяжении пяти лет. Многие кредитные организации списывают задолженности раньше положенного срока, поскольку факт их наличия отрицательно сказывается на репутации и отчетности компании.

Формы задолженности

Под чистой ссудной задолженностью подразумевают долг заемщика перед кредиторами без пеней и процентов. К чистой задолженности при просрочке кредита прибавляются пени, которые увеличивают первоначальную сумму.

Банки в большинстве случаев одновременно начисляют и годовую ставку, и пени на просроченную задолженность. Их максимальная величина не может превышать 20% годовых. При другом варианте кредитор ежедневно начисляет только пени в размере 0,1%.

По срокам выплат задолженности делятся на три категории:

Текущая. Подразделяется на два типа – с отсутствующими просроченными процентами и с просрочкой менее пяти суток.
Переоформленная. Задолженность может быть переоформлена согласно обстоятельствам. Это можно сделать дважды без внесения изменений в условия договора. Переоформить соглашение с внесением изменений предлагается однократно.
Просроченная. Учитывается просрочка только по основной задолженности. Она, как правило, подразделяется на несколько типов по установленным временным периодам: до 5 дней; от 6 до 30 дней; от 31 до 180 дней; от 180 и более дней.

Кредитная организация имеет право на списание задолженности только спустя три года – данный срок регламентирован на законодательном уровне.

Ссудный счет

При оформлении кредита на каждого заемщика открывается ссудный счет. Он открывается после того, как будут подписаны условия договора, в которых оговаривается возврат полной суммы и начисленных процентов.

Ссудный счет предназначен для контроля операций, проводимых по кредиту заемщика:

Невыплаченные проценты.
Ежемесячные кредитные платежи.
Переплаты по договору.
Величина просроченной суммы.
Возможность досрочного погашения.

Банк зачисляет полную сумму кредита на ссудный счет, соответственно, он отражается по дебету. Сумма включает не только чистую задолженность, но и начисляемые по ней проценты. Все платежи, совершаемые заемщиком, отражаются на кредитном счете.

Ссудный счет делится на несколько категорий:

Простой. Счет, открываемый для разовой сделки. Финансовые организации прибегают к данному варианту для оформления потребительских и автомобильных кредитов.
Специальный. Счет, требующийся для регулярной выдачи заемщику денежных средств. На практике его открывают для кредитных карт. Клиент может совершать любые операции до тех пор, пока не окончится срок действия карты. Банки предоставляют добросовестным плательщикам возможность увеличения лимита кредитной карты.
Контокоррентный. Активно-пассивный счет, объединяющий ссудный и расчетный счета. Данным вариантом могут пользоваться только юридические лица. Выручка отражается по кредиту контокоррентного счета, по дебету – выплаты в бюджет, выданные зарплаты, суммы, перечисленные на счета поставщиков, и выплаты по кредитам.

Оформление ссудного счета

Ссудный счет оформляется согласно определенным требованиям:

Основанием для его открытия выступает кредитный договор, составленный на имя заемщика.
Для физических лиц услуга полностью бесплатна.
Открытие и ведение ссудного счета является платной услугой для юридических лиц.

Один клиент может открыть несколько ссудных счетов, каждый из которых соответствует определенному кредиту. Услуга оформления счетов не считается самостоятельной, поскольку направлена на контроль проводимых операций по кредиту.

Списание задолженности

Деятельность кредитных организаций направлена на получение максимальной прибыли с минимальными собственными рисками. Тщательная проверка клиентов банком не исключает финансовых рисков.

Просрочки по кредитам в большинстве случаев происходят не умышленно; основной причиной являются финансовые сложности у заемщика, ввиду которых он не может своевременно внести платежи. Часто можно столкнуться с ситуациями, в которых просрочки длятся на протяжении длительного времени, но банк не имеет возможности для взыскания долга.

Кредитная организация обеспечивает собственную безопасность от финансовых рисков посредством создания резерва по ссудной задолженности. Его используют для списания долгов непорядочных клиентов. Для выполнения данной процедуры требуется соблюдение нескольких условий:

Окончание трехлетнего срока исковой давности.
Небольшая сумма кредита.
Смерть должника при отсутствии у него наследников.
Заемщик официально признан банкротом.

Успешно избавиться от задолженностей объявление себя банкротом не позволяет. На протяжении пяти лет контролируются списанные долговые обязательства. В течение всего срока банк отслеживает платежеспособность клиента. Долги с заемщика в случае улучшения его финансового положения взыскиваются через суд.

После обращения банка в суд с исковым заявлением заемщик обязан выплачивать не только основную сумму долга, но и начисленные за время просрочки пени, проценты и судебные издержки. Для должника в судебных разбирательствах кроется преимущество – сумма долга может быть официально уменьшена за счет понижения коэффициента ссудной задолженности.

Погашение долга

Условия погашения долга предусмотрены составленным кредитным договором. Ежемесячные платежи по кредиту могут быть двух видов: аннуитетными и дифференцированными.

Дифференцированные платежи – пропорционально уменьшающиеся суммы. Наибольшие платежи приходятся на первую четверть срока, наименьшие – на последнюю. Ежемесячно общая сумма кредита понижается на определенную величину, а проценты начисляются на остаток. Разница в сумме платежей складывается из-за начисления процентов.

Аннуитетные платежи одинаковы на протяжении всего срока кредитования. Пропорции их различны: в начале срока выплат на проценты приходится большая часть ежемесячного платежа, однако к концу срока основная часть платежей приходится на погашение основной части задолженности.

Способы погашения

Заемщики, как правило, не интересуются методами формирования ссудной задолженности и погашения платежей, в том числе и различиями в системе оплаты, несмотря на то, что более выгодными, как правило, являются дифференциальные платежи. При дифференциальной системе первые ежемесячные платежи по оформленному кредиту максимального размера, но не превышают половины дохода заемщика, что указано в законах. Однако при этом банк предоставляет ограниченную сумму, что часто невыгодно для обеих сторон.

Предусматривается как наличный, так и безналичный способ погашения платежей. В большинстве банков потребительские кредиты перечисляются на карту, на которую клиент, в свою очередь, зачисляет ежемесячный платеж, списание которого осуществляется автоматически в установленные сроки.

Долг по кредитному договору может списываться как полностью, так и частично. Второй случай подразумевает пересчет ежемесячного платежа. Долгосрочное погашение требует оформления заявления в банке. Некоторые виды ссуд, ссудных и приравненных к ним задолженностей могут быть погашены досрочно только после определенного временного промежутка – к примеру, через полгода после заключения договора.

Коэффициент покрытия

Для финансовых организаций важна прибыль. Поставленная цель достигается разными способами, одним из которых является формирование резервов на возможные потери ссудной задолженности. Банки могут прибегать к вычислению коэффициента покрытия долга.

Процедура расчета коэффициента выполняется для нескольких целей:

Обеспечение устойчивости компании.
Сведение к нулю рисков.
Предотвращение банкротства.
Составление объективной картины сложившейся ситуации.

Показатели, указанные в бизнес-плане, берутся за основу при расчете коэффициента. Вычисления осуществляются по формуле:

Коэффициент = 1 + (сальдо денежного потока/ссудные задолженности).

Сальдо денежного потока представляет собой разницу потока и оттока средств. Оптимальным значением рассчитанного коэффициента является показатель, превышающий 1,15: у компании могут иметься свободные средства, не направленные на погашение кредита. Если высчитанный показатель менее кредита, то у организации нет средств в объеме, достаточном для выплаты задолженности, соответственно, банк несет определенные риски при выдаче ей кредита.

Справка об отсутствии ссудной задолженности

Отсутствие задолженности подтверждается справкой о погашении кредита. Документ оформляется банком и необходим для получения ссуды в другой кредитной организации. Информация о погашенной ссуде может не поступить своевременно в бюро кредитных историй, что может привести к проблемам для заемщика при оформлении нового кредита.

Справка о ссудной задолженности может понадобиться при покупке или продаже недвижимости. Документ подтверждает, что на данное имущество отсутствует обременение. Справку выдает банк в любое время. Порядок оформления документа устанавливается индивидуально для каждой организации.

В справке содержатся следующие данные:

Дата оформления.
Исходящий номер.
Ф.И.О. и паспортные данные клиента.
Юридический адрес кредитной организации.
Дата составления договора и его номер.
Сумма ссуды.
Подпись банковского сотрудника.
Печать кредитной организации.
Дата погашения задолженности.

В большинстве банков процедура оформления справки платная: цена документа редко превышает 350 рублей. За срочность может потребоваться дополнительная плата.

Справку желательно получать в день погашения кредита, поскольку это позволяет убедиться в отсутствии просроченной ссудной задолженности и исполнении клиентом своих обязанностей. Письменный запрос банку направляется в случае его отказа в выдаче документа, при этом организация должна принять заявление и проставить соответствующую отметку.

Итоги

С определением и особенностями ссудной задолженности желательно ознакомиться всем, кто желает оформить кредит в банке. Необходимо иметь представление обо всех нюансах процесса – подобная информация может пригодиться в дальнейшем.

Понятие ссудной задолженности, её виды и формы, списание и погашение долга

Больше половины работающего населения имеет хотя бы один кредит. Взяв в долг у банка, отдавать надо не только эту сумму, но и проценты (см. как начисляются проценты), а при просрочке ещё и пени со штрафом. Большинство заёмщиков и не догадываются о понятии ссудной задолженности, хотя ознакомиться с её особенностями надо каждому.

Что такое ссудная задолженность?

Ссудной задолженностью называют денежную сумму, полученную заёмщиком от финансовой компании по договору кредитования, но не возвращённую им. Другими словами, это не погашенная сумма кредита. Если в назначенные сроки выплачивать банку установленный платёж, то с каждым месяцем задолженность будет уменьшаться. В случае просроченных платежей сумма долга увеличивается за счёт начисления штрафов и пени.

Заёмщикам нужно учитывать, что формирование ссудной задолженности негативно сказывается на кредитной истории. Если понадобится ещё брать кредит, то несвоевременные оплаты могут привести к отказу либо завышенным процентам.

По срокам ссудную задолженность делят на срочную и просроченную. В первом случае срок по задолженности ещё не закончился, а во втором уже прошёл.

Просроченная ссудная задолженность делится на 3 категории:

1. Ожидаемая. В эту группу входят кредиты, обеспеченные поручительством или залогом. С точки зрения банка — это наилучший вариант с высокой вероятностью возврата денег. Если заёмщик просрочил выплаты, то можно изъять залог либо обратиться к поручителю.

2. Сомнительная. К этой категории относятся ссуды без обеспечения. Заёмщиком может быть как физическим, так и юридическим лицом.

3. Безнадёжная. Это вариант, при котором банк не может взыскать долг даже с помощью коллекторов. По истечении срока исковой давности задолженность будет списана – такие риски закладываются банком в процентах по кредитам. Долг признают безнадёжным в случае отсутствия у заёмщика:

официальной работы;
регулярно пополняемого банковского счёта;
имущества для изъятия за долги.

Важно знать, что стандартный срок сохранения долга на балансе банка – 5 лет. Большинство кредитных организаций предпочитает списывать задолженность раньше, так как сам факт её наличия портит отчётность и репутацию компании.

Формы ссудной задолженности

Следует отличать чистую ссудную задолженность. Так называют долг заёмщика перед кредитором, но без процентов и пеней. Если кредит просрочен, то к чистой ссудной задолженности добавляют пени, с каждым днём увеличивающие первоначальную сумму.

В большинстве случаев при просрочках банки продолжают начислять годовую ставку, но одновременно с ней и пени. Они не могут превышать 20% годовых. Есть и другой вариант, когда кредитор начисляет только пени без процентов – в день это 0,1% (36,5% в год).

По срокам выплат выделяют 3 формы ссудной задолженности:

1. Текущая задолженность. Она подразумевает 2 варианта:

просроченные проценты отсутствуют;
просрочка выплаты процентов менее 5 суток.

2. Переоформленная задолженность. Это означает, что по обстоятельствам её можно переоформить. Без изменений в договоре кредита это можно сделать 2 раза. Переоформление с внесением изменений в договор можно совершить однократно.

3. Просроченная задолженность. В этом случае принимается во внимание просрочка по основному долгу. Такая задолженность имеет несколько типов по установленному сроку:

до 5 дней включительно;
6-30 дней;
31-180 дней;
от 180 дней.

Списать задолженность кредитная организация вправе только через 3 года – это законодательно регламентируемый термин давности иска.

Ссудный счёт

Ссудный счёт есть у каждого взявшего кредит заёмщика – сумма при этом значения не имеет. Счёт ссудной задолженности открывают после подписания условий договора, оговаривающих обязательство возврата всей суммы с учётом процентов.

Открытие ссудного счёта необходимо с целью контроля всех операций по кредиту конкретного заёмщика:

ежемесячный платёж по кредиту;
неоплаченные проценты;
размер просроченной суммы средств;
переплата по договору;
досрочное погашение.

На ссудный счёт банком зачисляется сумма кредита, то есть отражается он по дебету. В эту сумму входит не только чистая ссудная задолженность, но и проценты. По кредиту счёта отражается возврат денежных средств, то есть совершаемые заёмщиком платежи.

Различают несколько видов ссудного счёта:

1. Простой. Такой счёт необходим для разовой сделки. Финансовые компании практикуют этот вариант при оформлении авто- и потребительских кредитов.

2. Специальный. Такой счёт необходим для постоянной выдачи денег заёмщику в долг. На практике такой вариант используют для кредитных карт. Пока у карты не истечёт срок действия, клиент может совершать любые операции. Специальный счёт позволяет увеличивать лимит кредитной карты – банки практикуют такой подход к добросовестным плательщикам.

3. Контокоррентный. Этот счёт является активно-пассивным, то есть объединяет расчётный и ссудный счета. Такой вариант доступен только юридическим лицам. По кредиту контокоррентного счёта отражается выручка, а по дебету:

выплаченная зарплата;
налоги и прочие платежи в бюджет;
перечисленные на счета поставщиков суммы;
выплаты по кредиту.

Независимо от вида ссудного счёта, его оформление осуществляется в соответствии с определёнными требованиями:

открытие на имя заёмщика, основанием является кредитный договор;
услуга бесплатна для физических лиц;
юридические лица платят за открытие счёта и его ведение.

У одного клиента может быть несколько ссудных счетов, каждый из которых соответствует конкретному кредиту. Открывают такие счета только с целью контроля операций по кредиту, поэтому услуга не является самостоятельной.

Списание долга

Деятельность любой компании, занимающейся выдачей кредитов, основывается на получении максимальной прибыли при минимизации собственных рисков. Даже тщательная проверка банком каждого клиента не исключает финансовые риски из-за должников.

Справедливо заметить, что большинство случаев просрочки по кредиту происходят не умышленно, а из-за отсутствия финансовых возможностей у заёмщика своевременно внести необходимый платёж. Не редкость ситуации, когда просрочки продолжаются длительное время, а у банка нет возможности взыскать долг.

Для обеспечения безопасности от финансовых рисков банки создают запасной резерв. Он необходим для списания долгов непорядочных заёмщиков. Эта процедура выполняется при нескольких условиях:

срок исковой давности (3 года) закончился;
кредитный долг небольшой;
смерть заёмщика при отсутствии наследников;
официальное признание заёмщика банкротом.

Объявление себя банкротом не означает успешное избавление от долгов. Контроль списанных долговых обязательств выполняется в течение 5 лет. Он выражается в отслеживании банком платёжеспособности нерадивого заёмщика. При улучшении финансового положения должника долг с него можно взыскать через суд.

Заёмщикам следует учитывать, что при обращении банка в суд выплачивать придётся не только основной долг с процентами и начисленными за время просрочки пенями, но и судебные издержки. В судебных разбирательствах есть преимущество и для должника – официальное уменьшение суммы долга. Происходит это за счёт сокращения коэффициента ссудной задолженности.

Погашение долга

Условия кредитного договора предусматривают определённые условия погашения долга. Ежемесячный платёж по кредиту может быть дифференцированным либо аннуитетным.

Дифференцированные платежи означают разные суммы, пропорционально уменьшающиеся. В первую четверть срока кредитования заёмщик совершает наибольшие платежи, а в последнюю четверть – наименьшие. Каждый месяц сумма платежа уменьшается на одинаковую сумму, а на остаток насчитывают проценты. Именно начисление процентов приводит к разнице в сумме платежей.

Аннуитетные платежи имеют одинаковый размер в течение всего срока кредитования. Эти платежи имеют разные пропорции. В начале срока кредитования большая часть ежемесячного платежа представляет собой проценты, но к концу кредита ситуация меняется – большая часть платежа уходит на погашение основного долга.

Большая часть заёмщиков не интересуются различиями в системе оплаты кредита, хотя дифференциальные платежи выгоднее во многих случаях. Есть и другая сторона вопроса – при дифференциальной системе платежей первые ежемесячные взносы по кредиту максимальные, но по закону они не могут превышать половину дохода заёмщика. В таком случае сумма, предоставляемая банком, ограничена, что может оказаться невыгодным для обеих сторон.

Важно знать, что систему оплаты выбирает банк. Мнение заёмщика не учитывается.

Вносить платежи можно как наличным, так и безналичным способом. Многие банки сегодня перечисляют потребительские кредиты на карту, на которую и нужно перечислять ежемесячный платёж – в установленный срок он списывается автоматически.

По кредитному договору долг можно погасить досрочно полностью или частично. Во втором случае можно пересчитать сумму ежемесячного платежа. Для досрочного погашения необходимо подавать заявление в банк. Некоторые кредиты досрочно можно гасить только после определённого срока, например, не ранее, через полгода после заключения договора.

Коэффициент покрытия

Каждой финансовой организации важна прибыль. Достигают этой цели разными способами. В любом случае прибегают к вычислению коэффициента покрытия ссудной задолженности.

Рассчитать этот коэффициент может банк, частный инвестор или какой-либо фонд. Эта процедура преследует несколько целей:

обеспечить устойчивость компании;
минимизировать риски;
получить объективную картину ситуации;
предупредить банкротство.

За основу расчёта коэффициента берут указанные в бизнес-плане показатели. Вычисления выполняют по формуле:

Коэффициент = 1 + (сальдо накопленного денежного потока / ссудные обязательства)

Сальдо накопленного денежного потока рассчитывается как разница потока и оттока средств. Результат может быть как положительным, так и отрицательным.

Наиболее благоприятная ситуация, когда рассчитанный коэффициент превышает показатель 1,15. Превышение единицы означает наличие свободных средств у компании, не имеющих отношения к кредиту. Если показатель меньше единицы, то компания не располагает достаточным объёмом средств для выплаты кредита, а потому выдача ей кредита несёт определённые риски.

Справка об отсутствии ссудной задолженности

Подтвердить отсутствие ссудной задолженности можно справкой о полном погашении кредита. Выдаётся такой документ банком. Понадобиться он может при получении кредита в другой организации. Иногда бюро кредитных историй не получает своевременно информацию по погашенной ссуде, потому у заёмщика могут возникнуть проблемы с получением нового кредита.

Ещё один вариант, при котором необходима справка – покупка или продажа недвижимости. Документ в этом случае необходим для доказательства отсутствия обременения на такое имущество.

Важно знать, что справку об отсутствии ссудной задолженности банк выдавать обязан, причём в любое время. Порядок выдачи документа каждая организация устанавливает самостоятельно.

Справка в обязательном порядке должна содержать следующие данные:

исходящий номер;
дата формирования;
данные заёмщика (ФИО и данные паспорта);
юридический адрес банка;
дата заключения кредитного договора и его номер;
сумма кредита;
дата погашения долга;
подпись сотрудника банка;
печать банка.

Образец справки можно скачать здесь.

В большинстве банков такой документ выдают платно. Обычно нужно заплатить не более 350 рублей. Отдельно может взиматься плата за срочность.

Сроки выдачи справки также различаются. Одни банки выдают документ в день его запроса, а в других приходится ждать неделю.

Получать справку стоит своевременно – в день погашения займа. Это позволяет убедиться в исполнении своих обязательств и отсутствии малейшей задолженности. При отказе банка выдавать документ нужно направить ему письменный запрос. При этом организация обязательно должна поставить отметку в принятии заявления. Если в течение месяца справка не была выдана, то заёмщик вправе обратиться в Центральный Банк с жалобой и требованием выдачи документа через суд.

С понятием ссудной задолженности и её особенностями следует ознакомиться каждому лицу, решившему воспользоваться кредитом. Необходимо знать все тонкости процесса – малейшие нюансы могут пригодиться впоследствии.

Источники:
http://russianjurist.ru/ugolovnoe-pravo/vhodyat-li-protsenty-v-ssudnuyu-zadolzhennost
http://businessman.ru/ssudnaya-zadoljennost---eto-opredelenie-i-formirovanie.html
http://bankrothelp.ru/kredit-dolzhnik/ssudnaya-zadolzhennost.html
http://assistentus.ru/sotrudniki/stazhirovka-na-rabochem-meste/