Налог на имущество физических лиц — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Налог на имущество физических лиц в 2020 году: ставки, льготы, сроки уплаты

За последний год россияне столкнулись с введением множества налоговых обременений. В такой ситуации необходимо экономить на всем. Ведь некоторые взимания по линии ФНС несут большую нагрузку на кошелек гражданина. Наиболее серьезный ежегодный платеж ожидает собственников недвижимости. Чтобы сократить сумму, отчисляемую в пользу государства, необходимо воспользоваться законодательными преференциями. К слову, НПА претерпело ряд важных изменений за последние годы. Итак, что собой представляет налог на имущество физических лиц и как получить льготы и вычеты на него?

Что является объектом налогообложения?

Налог удерживается с собственности, внесенной в госреестр недвижимости и оформленной на физическое лицо. Исчерпывающий перечень представлен в ст. 401 НК РФ и включает:

  • частные жилища (ИЖС);
  • квартиры. При этом общедомовая территория в расчет не принимается, так как относится к коллективной собственности жильцов;
  • комнаты, части помещений;
  • места для парковки транспортных средств;
  • здания, отнесенные к незавершенному строительству.

Важно! Вступивший в силу с 2011 года ФЗ №401 приравнивает к указанным выше объектам жилые постройки, находящиеся на территории СНТ, дач, и отведенные под огородничество.

Льготы

Некоторые граждане России вправе не уплачивать взносы в ФНС. Так, в НК РФ поименованы 15 групп населения, для которых устанавливается привилегированный режим. Согласно ст. 407 указанного кодекса к таковым относятся:

  • лица, имеющие звание «Герой РФ» (СССР);
  • пенсионеры;
  • инвалиды 1, 2 групп.
  • военнослужащие с выслугой более 20 лет (независимо от статуса занятости);
  • ликвидаторы последствий техногенных катастроф (ЧАЭС, «Маяк»);
  • предпенсионеры. Под таковыми понимаются лица, которые могли выйти на заслуженный отдых, если бы не принятие закона о пенсионной реформе;
  • граждане, получающие госпомощь, предусмотренную законом за номером 1244-1;
  • члены армии в период ВОВ, жители обороняющих города от захватчиков;
  • участники боевых действий в Афганистане, других иностранных государствах;
  • пострадавшие от лучевой болезни при испытании ядерного оружия;
  • ближайшие родственники военных и государтсвенных служащих, скончавшихся при исполнении обязанностей;
  • собственникам недвижимости, использующим площади в качестве творческих мастерских;
  • владельцы наделов, используемых в целях ИЖС, СНТ, огородничества. Площадь постройки не должна быть больше 50 кв. метров;
  • участники ВОВ;
  • несовершеннолетние инвалиды.

Субъекты РФ могут предлагать свои категории населения, которым будут доступны налоговые преференции. Например, в Москве к таким лицам относятся граждане, оформившие в собственность апартаменты и владельцы машиномест, расположенных в офисных зданиях. Региональные преференции в Московской области зависят от места жительства выгодоприобретателя. Так, в г. Люберцы льготы назначаются многодетным семьям, а в Мытищах — детям, оставшимся без попечения родителей.

Важно! Подробная информация о привилегированных слоях населения по регионам размещена на сайте ФНС РФ. Кроме того, соответствующие сведения можно получить в администрации муниципального образования.

Поименованные ранее льготники могут подать заявку на определенные виды благ. Данное требование закреплено ст. 407 НК России . Не облагаются взиманиями квартира, дом (их части), гаражи, парковочные места.

Освобождение от финансового бремени применяется только к гражданам, чья собственность зарегистрирована в качестве жилой недвижимости. Площади, предназначенные по документации для проживания, но используемые юридическими лицами и ИП для предпринимательства, облагаются налогом в соответствии с действующим законодательством.

Любая собственность, на которую ФНС может сделать вычет или установить льготу, определяется владельцем из числа однотипных объектов. Человеку понадобится подать соответствующее заявление в инспекцию до 31 декабря. Если этого не сделать, то ФНС сама утвердит преференции, выбрав собственность, имеющую самую маленькую налоговую базу.

Основная информация о вычетах

В отличие от льгот, вычеты не освобождают выгодоприобретателя от необходимости перевода средств на счет ФНС. Вместе с тем, величина взиманий уменьшается. По имущественному налогу скидка устанавливается посредством вычитания из базы для расчета налогообложения следующих значений площади:

  • 50 кв. м. — на дом.
  • 20 кв. м. — на квартиру и часть индивидуальной жилой постройки;
  • 10 кв. м. —комната (другая часть квартиры).

Важно! Если жилье располагается в составе единого комплекса, то скидка делается на фиксированную сумму. Последняя равняется 1 млн рублей.

В расчет принимается цена недвижимости, определенная по кадастру (согласно ст. 403 НК РФ). Получатель преференции не должен писать заявление на получение вычета. Для этого достаточно зарегистрировать право собственности и ожидать квитанции от налоговой. Все расчеты производятся структурой самостоятельно. При этом в отличие от льгот вычет применяется ко всем объектам.

Факторы, влияющие на величину налога?

Корректировки системы взимания части средств населения в связи с владением ими объектами недвижимости начались еще в 2015 году. Изменения коснулись налоговой базы. Теперь для начисления сумм применяется кадастровая, а не инвентарная стоимость.

Инвентаризационная стоимость

Представляет собой способ оценки собственности налогоплательщика исходя из технических параметров жилья. Цена определяется БТИ по следующим основным показателям:

  • год постройки;
  • этажность;
  • размер жилплощади;
  • качество стен, проемов (оконных, дверных);
  • цены на материалы, использованные при строительстве;
  • наличие лифта;
  • вид фундамента;
  • наличие проведенных в здание сетей.

Данная методика имеет существенный недостаток. Дело в том, что минимум показателей, принимаемых к учету, не гарантируют объективной оценки и отрывает результат от рыночной стоимости жилья. Однако для налогоплательщика указанный подход наоборот играет на руку. Переводы средств по окончании года минимальны, а государство недополучает средства.

Стоимость по кадастру

На сегодня это основной и единственный способ определения суммы платежей, гарантирующий соответствие рынку. При расчете помимо технических характеристик используется анализ:

  • репутации района;
  • месторасположения жилья;
  • благоустроенности;
  • наличия дополнительной инфраструктуры (ее развитости).

Если кадастровый показатель применяется при расчете налоговой базы, то плательщику нужно подготовиться к тому, что платить придется больше. Таким образом, действующая система начисления наиболее выгодна именно для государства, получающего большую сумму.

Налоговая ставка

Максимальный показатель устанавливается законодательством исходя из вида объекта, которым владеет налогоплательщик. Ставка, действующая по состоянию на 2020 год, составляет:

  • 0,1% – для частных построек, квартир, частей жилплощади, комплексов, в которые входит хотя бы один жилой объект, парковочных мест;
  • 2% – для жилища, превышающего по стоимости 300 млн рублей, а также других зданий, поименованных в части 2 п. 2 ст. 406 НК РФ;
  • 0,5% – для иных объектов.

Важно! Субъекты сами устанавливают ставки для жителей региона. Для этого принимаются нормативные правовые акты соответствующего уровня.

Сроки уплаты

Налоги уплачиваются в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ. Так, денежный перевод за собственность необходимо осуществить не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным периодом (ст. 409 НК РФ). При задержке платежа человеку будут начисляться пени. Ежедневный прирост составляет 1/300 от суммы, указанной в квитанции, сформированной ФНС РФ. К слову, платежный документ размещается в личном кабинете налогоплательщика на сайте инспекции. Учитывая доступность информации задержка платежа не в интересах собственника недвижимости.

В каком порядке уплачивается налог?

Для совершения операции используется документ, сформированный через личный кабинет пользователя. Он уже содержит штрих-код, позволяющий произвести быстрый перевод на счет инспекции. Иные бумаги не потребуются. Если устройство самообслуживания не принимает графический реквизит квитанции, то платеж можно осуществить вручную.

Произвести оплату можно следующими способами:

  • через Сбербанк-онлайн;
  • посредством портала Госуслуг;
  • в отделении ФКО;
  • через устройства самообслуживания;
  • на почте.

Можно ли произвести перерасчет при неправильном начислении суммы?

Если стоимость объекта была внесена неверно, то человек имеет право возвратить излишне уплаченные средства. Однако для этого стоит поспешить. Срок давности составляет 3 года. По прошествии обозначенного времени деньги возврату не подлежат. Если после перерасчета объем взимаемых средств увеличился, то погашать разницу не нужно.

Заключение

Таким образом, льготы на имущество физлиц предоставляются в соответствии с действующим законодательством. Привилегии назначаются определенным категориям граждан. При несогласии с начисленным обременением действия ИФНС можно обжаловать, потребовав произвести перерасчет. Стоит помнить о том, что оплата должна производиться до 1 декабря. Иначе гражданина ожидают дополнительные расходы, в связи с начислением пени.

Налог на имущество физических лиц в 2020 году — сроки уплаты, ставка и расчет + льготы и оформление вычета

Здравствуйте! В этой статье расскажем о том, как уплачивают налог на имущество физических лиц в 2017 году.

Сегодня вы узнаете:

  • Кто должен платить этот налог;
  • Как и где узнать актуальную информацию о ставках;
  • Как использовать свое право на льготы;
  • Каким образом узнать, не являетесь ли вы должником.

    В обязанности каждого гражданина РФ входит уплата налога на имущество. Обязаны это делать все, кто не имеет каких-либо льгот, либо в силу закона не освобождены от уплаты. Обо всем этом и пойдет разговор сегодня.

    Содержание

    Какой закон регулирует

    Что считать объектом налога

    Обязанность по уплате налога

    Сроки уплаты налога на имущество физ. лиц

    Как узнать, не должник ли вы

    Виды расчета налоговой базы

    Расчет по кадастровой стоимости

    Как оплатить налог по инвентаризационной стоимости

    Где узнать ставки по налогу на имущество физических лиц

    Уведомление: что это

    Как быть, если в уведомлении неточная информация

    Установление налога для тех, кто достиг пенсионного возраста

    Как применить право на льготу

    Штрафные санкции за неуплату

    Возврат налога на имущество

    Как оформить вычет

    Какой закон регулирует

    Процедура налогообложения имущества физлиц регулируется Законом РФ » О налогах на имущество физлиц». Это закон был принят еще в 1991 году, за это время в него не раз вносились изменения и поправки. Также была разработана специальная инструкция по применению данного закона.

    Что считать объектом налога

    Вся собственность, на которую распространяется действие закона, условно делится на несколько групп: недвижимое имущество, прочие строения, помещения и сооружения. Здесь вопросы вызывает расплывчатость формулировки, так как отсутствует толкование терминов из первой группы.

    Вторая группа сформирована из движимого имущества: воздушного и водного транспорта (кроме весельных лодок).

    Кто плательщики

    • Граждане РФ;
    • Лица, которые вообще гражданства не имеют;
    • Граждане других государств, если у них имеется имущество в РФ;

    Обязанность по уплате налога

    В РФ Налоговый кодекс говорит о том, что неважно, сколько лет налогоплательщику. Поэтому уже не вызывают бурной реакции случаи, когда младенец, на имя которого приватизирована недвижимость, обязан оплатить сумму налога.

    В этом случае родители малыша или его законные опекуны будут осуществлять выплату, пока ребенок не достигнет совершеннолетия.

    Если говорить об имуществе, которое находится в совместной собственности, то платить налог может только один человек, предварительно согласовав это с другими сторонами.

    Сроки уплаты налога на имущество физ. лиц

    С текущего года установлен срок уплаты общий для всей страны. Например: налог за 2016 год нужно оплатить до 01.12.2017 года.

    Как узнать, не должник ли вы

    Для этого есть несколько способов:

    • Можете прийти в налоговую лично;
    • Зарегистрируйтесь на сайте ФНС и используйте личный кабинет;
    • Воспользовавшись сайтом Госуслуг;
    • Через сайт ФССП (подойдет только для тех, в отношении кого открыто исполнительное производство).

    Последствия неуплаты

    Часто люди игнорируют уплату просто из-за незнания, неумышленно. А нередко и уведомления из отдела ФНС поступают с опозданием. Из-за таких моментов люди путаются и забывают об оплате. При этом необходимость идти в налоговую, чтобы узнать о задолженности почему-то вызывает страх, хотя бояться совершенно нечего.

    Кроме этого, налоговая может уведомить работодателя должника о необходимости взыскать долг за счет зарплаты и ограничить человеку выезд из РФ.

    Также затягивание платежей влечет за собой другие последствия: налоговая обращается в суд и взыскивает долг принудительно. Чтобы избежать таких неприятностей, проверяйте информацию о задолженности вовремя.

    Виды расчета налоговой базы

    Расчет налога осуществляет ФНС, а физлицу направляется уведомление, в котором указано, какую сумму нужно оплатить. В 2015 году налог начали рассчитывать, по кадастровой стоимости имущества. Это связано с тем, что она приближена по максимуму к рыночной.

    Этот порядок вводит по отдельности каждый субъект РФ. Те субъекты, которые по разным причинам не успели внедрить это новшество, будут вести расчет, используя старый способ.

    Полный переход субъектов на новую систему исчисления налога должен завершиться к 2020 году.

    Расчет по кадастровой стоимости

    Формула расчета: Нк = (кадастровая ст-ть – налоговый вычет) x размер доли x ставку налога.

    Теперь разъясним подробнее каждую часть формулы.

    Как выяснить кадастровую стоимость.

    Ее можно узнать в Росреестре вашего региона. Данные берут по состоянию на 1 января каждого года.

    Налоговый вычет.

    Его применение позволяет уменьшить кадастровую стоимость объекта.

    Пример. Иванов И.И. является собственником квартиры, общая площадь которой 60 кв. метров. Кадастровая стоимость – 3 000 000 р. Один кв. метр стоит 60 000. Сумма налогового вычета будет: 1 200 000 р.

    Уменьшенная кадастровая ст-ть составит 1 800 000 р. Исходя из нее рассчитают налог.

    Ставка налога

    В каждом регионе РФ ставки разные, единственное, они не превышают определенных пределов.

    Эти пределы мы отразим в таблице ниже:

    № п/п
    Объект собственности
    Кадастровая ст-ть
    Ставка в %

    1
    Жилые помещения и жилые дачные постройки, площадь которых не более, чем 50 кв. метров
    Не более 10 млн. рублей

    от 10 до 20 млн. рублей

    от 20 до 50 млн. рублей

    от 50 до 300 млн. рублей
    0,1%

    2
    Парковочные места, гаражные помещения

    0,1%

    3
    Жилые объекты, которые только строятся

    0,3%

    4
    Помещения нежилого характера, в которых размещают столовые, и другие помещения

    2%

    5
    Недвижимость любого назначения
    от 300 млн. и более
    2%

    6
    Объекты, которые не входят в перечисленные выше категории

    0,5%

    Из таблицы мы видим, что если налог рассчитывают исходя из кадастровой стоимости, его сумма существенно выше, чем при расчете по инвентаризационной стоимости.

    Чтобы налоговая нагрузка не увеличилась резко, было вынесено решение, что первые 4 года с момента вступления в силу новых правил, будет применяться понижающий коэффициент, который составляет от 0,2 до 0,8%.

    С пятого года расчет будет вестись уже по новой системе.

    Как оплатить налог по инвентаризационной стоимости

    Этот способ будет применяться, если в регионе вашего проживания еще не осуществлен переход на новую систему оплаты.

    Чтобы узнать, какую сумму платить, нужно:

    • Выяснить размер стоимости вашего имущества;
    • Узнать, какая ставка налога будет действовать в вашем случае;
    • Оплатить.

    Информацию о стоимости узнают в БТИ, отправив запрос по конкретному объекту.

    Где узнать ставки по налогу на имущество физических лиц

    Вся подробная информация по каждому региону РФ размещена на информационном ресурсе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Уведомление: что это

    Этот документ содержит в себе сумму налога и срок его оплаты. Многие считают, что если им не пришло уведомление, то и платить ничего не нужно. Это заблуждение. Если вы не получили уведомление, то обязаны лично уведомить ФНС о том, что у вас имеется недвижимое имущество либо автотранспорт.

    Как быть, если в уведомлении неточная информация

    Если вы найдете в уведомлении ошибку либо информация в нем отражена некорректно, можно связаться с инспекторами налоговой и поставить их об этом в известность.

    Льготники

    • Герои Советского Союза;
    • Герои РФ;
    • Кавалеры Ордена Славы всех степеней;
    • Инвалиды всех групп;
    • Лица, являющиеся инвалидами детства;
    • Участники гражданской и ВОВ;
    • Те, кто воевал в составе партизанских отрядов;
    • Военнослужащие воинских частей и штабов;
    • Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия;
    • Те, кто ликвидировал аварию на ЧАЭС;
    • Лица, которые выполняли долг в Афганистане и других государствах, в которых происходили боевые действия;
    • Лица, которым пенсия назначена при достижении пенсионного возраста;
    • Лица, которые получили и перенесли лучевую болезнь;
    • Лица, которые являются родителями или супругами военных или гражданских служащих, которые погибли, выполняя служебный долг.

    Также действует ряд льгот местного характера. Они установлены в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

    Приведенный нами перечень не является исчерпывающим, а носит ознакомительный характер. Все категории, обладающие правом на льготы приведены в законодательстве.

    Установление налога для тех, кто достиг пенсионного возраста

    Пенсионеры полностью освобождены от этой выплаты, при этом не играет роли, каким количеством объектов владеет пенсионер.

    Как оплатить

    Оплату можно осуществить, воспользовавшись сервисом на сайте налоговой. Плюс этого способа в том, что даже из дома выходить не нужно, для того чтобы внести платеж.

    Для этого нужно:

    • Осуществить заполнение всех реквизитов плательщика;
    • Указать, какой налог вы оплачиваете, где находится имущество, какой тип платежа вы хотите внести (сам налог или пени);
    • Выберите способ оплаты: наличными с распечаткой квитанции либо безналичный расчет;
    • Если оплачивать планируете безналом, вы будете переадресованы на сайт банковской организации для последующей оплаты.

    Как применить право на льготу

    Нужно лично с необходимой документацией обратиться в налоговую. В налоговой вы пишете заявление на предоставление льготы и прикладываете документы.

    Штрафные санкции за неуплату

    Немного ранее мы уже говорили о том, какие последствия влечет неуплата налога. В этой части статьи подробнее остановимся на таких санкциях, как пеня и штраф.

    Сразу оговоримся, что пеня – это не сам штраф, как думают многие. Пеня представляет собой начисления, которые производятся ежедневно и плюсуются к сумме долга.

    Пример. Если гражданин О. задержал оплату суммы налога на 2 дня, ему придется переплатить некоторую сумму. Применяться будет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, в текущем году – это 9,75%.

    Если же вы вообще проигнорируете требования об оплате, вам уже насчитают штраф. Каким будет его размер, зависит о того, насколько умышленны ваши действия. Если налоговая решит, что просрочка допущена неумышленно, то штраф составит 20% от суммы долга, если же умышленно, то 40% от суммы.

    В том случае, если даже после вынесения штрафных санкций человек оплату не вносит, налоговая может обратиться в судебные органы. При таком раскладе вы можете не просто потерять все средства, но и лишиться жилья.

    Возврат налога на имущество

    Он осуществляется с помощью вычета.

    Вычет может быть предоставлен, если:

    • Вы продаете недвижимость;
    • Гасите % по кредиту на недвижимость;
    • Покупаете либо строите жилье;
    • Реализуете другое имущество.

    Используют такие вычеты, чаще всего проводя операции с недвижимостью. Любой гражданин имеет право вернуть сумму налога в пределах тех затрат, которые он понес.

    Возврат может быть осуществлен от суммы, которая не превышает 2 млн. рублей, то есть вы можете вернуть не более 260 тыс. рублей.

    Если в этом году вы его получите не полностью, то оставшаяся сумма перенесется на следующие годы.

    Как оформить вычет

    Посредством обращения в ФНС, с предоставлением следующей документации:

    • Документы, которые подтвердят право собственности на имущество;
    • Справку 2-НДФЛ;
    • Квитанции, чеки, которые подтвердят покупку имущества;
    • Оформленное заявление.

    Также оформление доступно через работодателя.

    Заключение

    Недавно в законодательство РФ были внесены изменения в части оплаты физлицами налогов на имущество. Сегодня мы постарались максимально полно и доступно рассмотреть эти изменения и разъяснить новый порядок не только оплаты, но и исчисления платежей.

    Надеемся, что этот материал принесет пользу читателям, позволит разобраться в сложном вопросе налогообложения.

    Когда начисляют налог на имущество и какой срок уплаты для физических лиц

    Последнее обновление 2018-11-23 в 13:11

    Чтобы своевременно расплачиваться по налоговым обязательствам, нужно знать не только суммы к уплате, но и сроки — когда высылаются письма и наступает последний день для транзакции. Ведь своевременность уплаты — один из ключевых параметров, отслеживаемых налоговыми органами.

    Когда начисляется налог на имущество физических лиц

    Точный срок начисления налога на имущество физических лиц не предусмотрен налоговым законодательством. В соответствии со ст.408 НК РФ граждане освобождены от самостоятельного расчета этого платежа — им не нужно высчитывать налоговую базу, следить за изменениями коэффициентов и искать в местном законодательстве ставки, за них всё это сделает ИФНС.

    Инспекции исчисляют имущественные налоги для граждан в период с начала нового налогового периода и до 1 ноября. Например, если у вас в 2017-ом году появилось облагаемое имущество, то в период с 1 января по 1 ноября 2018-го года налоговая начислит налог на имущество физических лиц к уплате в любой удобный для нее день.

    Но зато в НК РФ строго оговорен срок, когда присылают налог на недвижимость: срок для направления уведомлений составляет 30 дней до наступления последнего срока уплаты налога на имущество физических лиц, т. е. до 1 ноября года. Если этот день выпадает на выходной или праздничный день по рабочему календарю, то дата передвигается на следующий день. В текущем году подобных сдвигов не было.

    Налог на недвижимость приходит в форме единого уведомления — в уведомлении будут указаны все имущественные обязательства лица: если есть земля — земельный налог, если есть машина — транспортный налог. Уведомления представляет собой таблицу, в которой указаны налоговая база, ставка, сумма начисленная.

    Вместе с уведомлением приходят квитанции на налог на недвижимость в виде платежных извещений — их можно сдать в банк и оплатить суммы по правильным реквизитам.

    Как выглядят уведомление и извещение:


    .

    Как правило, налог на имущество физических лиц начисляют в месяце восьмом, т. е. в августе, иногда в сентябре. Электронные уведомления приходят в такое время, а письмо может задержаться и вообще не прийти.

    Когда платить налог на имущество физических лиц

    Срок уплаты налога на имущество физ лиц установлен НК РФ и является единым по всем имущественным фискальным платежам с граждан — 1 декабря следующего года. В нынешнем году в связи с попаданием этой даты на выходные, налог на имущество физических лиц надо платить до 3 декабря.

    Несмотря на то, что собственник недвижимости может самостоятельно рассчитать сумму к уплате по формулам, представленным в НК РФ, или через онлайн-калькулятор на сайте ФНС, необходимо дождаться уведомления и только после его получения произвести транзакцию на основании указанных в нем сумм и реквизитов. Таким образом, период оплаты налогов для физ лиц на недвижимость длится с момента получения письма от ИФНС и до окончательных сроков выплаты налога на имущество физических лиц.

    Что будет, если своевременно не платить:

    • начисление ежедневной пени со следующего дня после крайнего срока уплаты и до погашения долга;
    • наложение штрафа в размере 20-40% от суммы долга и не меньше 1 000 рублей;
    • при превышении суммы долга 3 000 рублей — подача иска в суд для принудительного взыскания денег.

    Как часто платится налог на имущество физических лиц

    При стандартном порядке платить налог на имущество физических лиц нужно один раз в год — за весь предшествующий период оплачивается вся сумма без каких-либо авансовых и квартальных платежей. Но налоговое законодательство в части порядка и сроков уплаты налога на имущество физических лиц допускает оплату частями при одном условии — последний платеж будет произведен до установленной даты. Например, если вы не можете сразу заплатить всю сумму, вы можете дробить ее произвольное количество раз, самостоятельно решая, сколько раз в год платить, и переводить деньги в удобном порядке, но к 3 декабря текущего года нужно погасить всё начисление.

    Если же гражданин не может рассчитаться вовремя по уважительным причинам, связанным с трудным материальным состоянием и т. п., то он вправе ходатайствовать о предоставлении официальной рассрочки или переноса срока в порядке ст.64 НК РФ.

    Когда начинать платить налог на новую квартиру

    В вопросе нового имущества нужно понимать весь механизм начисления налога. Откуда ИФНС берет сведения о возникновении у вас недвижимости и ее стоимости? Всю информацию высылает ей Росреестр — каждое отделение Росреестра формирует специальные формы со сведениями о вновь возникших объектах недвижимости, постановленных на учет в ЕГРН, и отправляет их в инспекции, к которым относятся территориально эти объекты.

    В случае квартиры в новостройке платить налог нужно с даты регистрации права собственности — как только вы получете выписку из ЕГРН о том, что в реестр внесена запись о вашем праве собственности, вы становитесь налогоплательщиком по данному объекту. До этого момента платит налог предыдущий собственник — застройщик.

    Итоги

    1. ИФНС начисляет имущественные налоги как минимум за месяц до срока уплаты.
    2. Платить налог на недвижимость необходимо до первого числа декабря следующего года после года возникновения обязанности.
    3. За квартиру в новостройке нужно платить налог с даты регистрации права собственности.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (25 оценок, средняя: 4,80)

    Налог на имущество физических лиц: порядок начисления и льготы

    Владельцы недвижимого имущества, расположенного на российских территориях, обязаны вносить в местные бюджеты налог на недвижимость. Правила его расчета в регионах разнятся, хотя в последние годы Правительство РФ старается привести их к единому знаменателю. В 2020 году реализуется часть долгосрочной налоговой программы, направленной на решение этой цели.

    Новый порядок расчета налога на имущество

    С начала 2020 года вступил в силу новый ФЗ РФ № 334. Нормативный акт изменил порядок расчета взимаемого налога на имущество физлиц. Теперь он будет зависеть от кадастровой стоимости объекта. Ставка по нему установлена в размере 0,1% на федеральном уровне. Местные органы власти наделены полномочиями по ее увеличению, но не более чем на 0,2% и по снижению вплоть до полной отмены налога для некоторых видов объектов недвижимости. Для реализации процедуры региональными органами власти издаются местные нормативно-правовые акты.

    Перерасчет налога можно будет делать только за три предыдущих налоговых периода. Т.е. в 2020 году сумму налога может быть пересчитана за 2017 – 2020 годы.

    Принципы реформы

    Процесс реформирования системы налогообложения относительно имущества физических лиц начался в 2014 году. Осуществлялся он посредством внесения поправок в действующий НК РФ. Чтобы избежать социального напряжения, был разработан адаптационный период, в течение которого расчет налогов на недвижимость проводился по низкой ставке налога. Уже в 2020 году начинает использоваться утвержденная единая ставка.

    Ранее между кадастровой и инвентаризационной стоимостью, которая использовалась для расчета налога, существовала большая разница. Теперь эти показатели приближены друг к другу. Кадастровая стоимость более реально, чем ранее отражает рыночную стоимость объекта.

    Согласно новым нормативам владелец недвижимости имеет право в судебном порядке обжаловать размер кадастровой стоимости, если считает определенную сумму необоснованной. Кроме суда можно с обжалованием обратиться в ближайшее отделение Росреестра, подав заявление.

    Новые нормативы расширили перечень недвижимых объектов, которые подвергаются налогообложению. Плюс обязанности по уплате налога на недвижимость распространили на жителей Крыма (сразу после присоединения они были от нее освобождены).

    Учитывая, что по новым правилам оплачивать налог на имущество физических лиц для многих станет проблематично, расширился перечень льготных категорий граждан, которые освобождаются от выплаты или платят его в сниженном размере. Причем нормативными региональными актами список может быть пополнен определенными категориями граждан, владеющих недвижимостью в конкретном регионе.

    Какие типы имущества облагаются налогом

    Какие типы имущества облагаются налогом

    Перечень объектов, за которые придется выплачивать налог на имущество, включает в себя:

    1. Земельные участки.
    2. Все виды домовладений. Это может быть частный дом или доля в нем, квартира в многоквартирном доме или комната в такой квартире.
    3. Недостроенный дом, если он поставлен на кадастровый учет.
    4. Жилая часть любого строения.
    5. Гаражный бокс и парковочное место.
    6. Некоторые виды хозяйственных построек площадью до 50 кв. м. на землях, отведенных под ИЖС и ЛПХ.

    Как рассчитывается налог

    При расчете налога отталкиваются от кадастровой стоимости объекта. За основу может быть взята ставка 0,1%, если региональными актами не установлена иная. Итоговая сумма будет также зависеть от типа облагаемого налогом имущества и его площади. При расчете она учитывается не полностью.

    Если гражданин владеет комнатой или долей в квартире, не учтут 10 кв. м. ее площади, если владеет квартирой – 20 кв. м., если жилым домом – 50 кв. м. Например, если у гражданина имеется в собственности квартира площадью 33 кв. м., налог придется платить только за 13 кв. м.

    Но вычет такой возможен в отношении только одного объекта. Например, если этот же гражданин владеет квартирой и домом, то к какому объекту применить вычет, он должен выбрать самостоятельно.

    Бывает так, что площадь личного недвижимого имущества оказывается ниже, чем возможный вычет. В таком случае налог взиматься не будет.

    Делать точный расчет нужно только после ознакомления со ставками налога в регионе. Найти их можно на местных сайтах ФНС.

    К тому же, кадастровая стоимость для расчета налога используется пока не во всех регионах.

    Льготные категории граждан

    На федеральном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождаются следующие категории граждан:

    1. Пенсионеры по старости и по выслуге лет.
    2. Граждане, получающие пенсионные выплаты по потере кормильца.
    3. Лица, которым присвоен статус инвалидов 1 и 2 группы, а также лица, являющиеся инвалидами с детства.
    4. Родители, на попечении которых находится ребенок-инвалид.
    5. Граждане, прослужившие в Вооруженных Силах РФ не менее 20 лет.
    6. Супруг или родители гражданина, погибшего при выполнении своих служебных обязанностей.

    В 2020 году для физических лиц в регионах устанавливаются местные льготные категории, полностью или частично освобождаемые от обязательств по уплате налога. Чаще всего, они включают многодетные семьи, лиц, имеющих статус ветерана труда и пр. Уточнять перечень нужно в региональном отделении ФНС.

    Особенности налога на недвижимость в Крыму

    Проблема начисления налога на недвижимость для жителей Крыма связана с необходимостью предварительного проведения кадастрового учета. Только в одном Севастополе насчитывается не менее 70 тыс. объектов, подпадающих под статус налогооблагаемого имущества.

    До 2020 года жителям Крыма предоставили право на бесплатную приватизацию земельных участков.

    Для расчета налога в регионе будут применяться сниженные ставки. Какой временной период будут действовать предоставленные льготы для жителей Крыма, пока неизвестно.

    Штрафные санкции

    Все резиденты РФ обязаны соблюдать российское налоговое законодательство и вовремя оплачивать налоговые сборы. Например, если лицо продало квартиру в 2020 году, налог с продажи следует внести в следующем 2020 году.

    Несоблюдение налогового законодательства влечет за собой наказание для нарушителей. К физическим лицам, в первую очередь, применяют взыскание неустойки. За каждый день просрочки потребуется заплатить пени (1/300 ставки ЦБ). Плюс накладывается штраф. При непредумышленной неуплате он составляет 20% от кадастровой стоимости объекта. При умышленной – 40%.

    В случае длительной неуплаты ФНС может через суд инициировать наложение ареста на имущество и направить уведомление работодателю должника с целью принудительного удержания суммы долга из заработной платы.

    В 2020 году при сборе налогов на недвижимость ориентируются на новые правила расчета, исходя из кадастровой стоимости. Все нюансы нужно уточнять в местных отделениях ФНС, т.к. налоговые ставки в регионах разнятся.

    Все включено

    Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

    Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить “скидку” с 10 квадратных метров.

    Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

    В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе “налоговая база” указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

    Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС “Амулекс”. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

    С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

    Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

    Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

    Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

    Налог на имущество физических лиц

    Что такое налог на имущество?

    Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

    К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

    Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

    Как узнать и оплатить налог на имущество?

    Каждый год налоговые инспекции рассылают налоговые уведомления о начисленном налоге на имущество, в которых указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Такое уведомление позволяет оплатить налог в любом кредитно-финансовом учреждении.

    Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

    1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога
    2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев
    3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

    Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

    Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

    Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

    В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

    По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

    Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

    Ставки налога на имущество

    Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

    В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
    – налоговая ставка 0,1%
    для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    – налоговая ставка 2%
    В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
    – налоговая ставка 0,5%
    Прочие объекты налогообложения

    Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

    К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости:
    – 0,1% – до 10 млн руб.
    – 0,15% – от 10 до 20 млн руб.
    – 0,2% – от 20 до 50 млн руб.
    – 0,3% – от 50 до 300 млн руб.
    По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.
    Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

    Льготы по налогу на имущество физических лиц

    Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

    Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

    • квартира, часть квартиры или комната;
    • жилой дом или часть жилого дома;
    • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
    • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
    • гараж или машино-место.

    Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения.

    Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

    Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

    При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

    Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

    Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

    В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

    • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
    • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
    • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

    Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

    Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

    Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
    Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости. В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

    Платят ли дети налог на недвижимость?

    В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

    За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

    Источники:
    http://semyahelp.ru/semejnoe-pravo/lgoty/nalog-na-imushchestvo-fizicheskikh-lits-v-2019-godu-stavki-lgoty-sroki-uplaty
    http://ideiforbiz.ru/nalog-na-imyshestvo-fizicheskih-lic-v-2017-gody-sroki-yplaty-stavka-i-raschet-lgoty-i-oformlenie-vycheta.html
    http://nalogbox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/kogda-nachislyayut-nalog-na-imushhestvo-i-kakoj-srok-uplaty-dlya-fizicheskih-lits/
    http://prorealtora.ru/nalog-na-imushhestvo-fizicheskix-lic-poryadok-nachisleniya-i-lgoty/
    http://rg.ru/2018/09/18/fns-raziasnila-pravila-polucheniia-vychetov-po-nalogam-na-imushchestvo.html
    http://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic
    http://glavkniga.ru/situations/k501517

  • Ссылка на основную публикацию