Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги

Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения

Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п. 2 ст. 4 Закона. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет. С таким выводом согласен и Минфин России, точка зрения которого изложена в письме от 4 марта 2008 г. N 03-05-06-01/04: пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ и имеющие в собственности несколько строений, помещений и сооружений, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.

Налог с пенсионера сдача нежилого помещения в аренду

Если со стороны юридического лица договор визирует генеральный директор, он должен подтвердить свои полномочия на такое действие документальным образом.
ИП, действия, которого основываются на свидетельстве о государственной регистрации, может подтвердить полномочия своим паспортом и свидетельством о регистрации в лице ИП (ЕГРИП).
Без доверительного документа подписывать договор аренды имеет право руководитель,наделённый правом действовать со стороны ООО (выписка ЕГРЮЛ).

Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП

Объект «доходы минус расходы». Вид налогообложения, при котором применяется ставка в 15% на сумму дохода, оставшуюся после вычета всех сопряженных расходов. Удобно применять, если имеются стабильно крупные и документально доказуемые расходы по сдаваемому помещению.

Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

Бывает так, что часть недвижимости временно простаивает и не сдается. В такой ситуации ИП не должен платить за эту часть налог на имущество физ. лиц. Закон не рассматривает простой как использование помещения арендодателем в личных целях: во время простоя могут проводиться ремонтные работы или поиск нового арендатора.

Какой платить налог с аренды помещения для ИП

Стоит обратить внимание на то, что арендодатель оплачивает коммунальные услуги за своё помещение самостоятельно, соответственно, на УСН «доходы минус расходы» он может включить их в свои затраты при расчёте налога. Упрощённая система на «доходе» этого сделать не позволяет.

Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги

Теперь стоит рассказать подробнее о каждом из видов налогов, которые подлежат уплате лицами, использующими нежилые помещения, в целях извлечения прибыли. Наиболее частым вопросом, возникающим в данной ситуации является вопрос об обложении прибыли, полученной от сдачи имущества в аренду, налогом на добавленную стоимость.

Просто о сложном: какие налоги платят ООО и ИП, если сдают в аренду нежилое помещение

Каждый человек, имеющий в своей собственности нежилое помещение, задумывается о том, что сделать, чтобы и квартира не пустовала, и прибыль, хоть какая-то, но капала. И, на первый взгляд, что может быть легче, чем сдать пустующую жилплощадь в аренду? И именно на этом этапе начинают возникать вопросы, поскольку по нынешнему законодательству на любую прибыль накладывается налог.

Налог с аренды нежилого помещения

если стоимость помещения составляет 300 тысяч рублей, то процентная ставка по налогу на нежилое помещение физ. лица коммерческого назначения составит всего 0,1% (для помещений, предназначенных для проживания);
от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1% до 0,3% (для прочих помещений и строений);
свыше 500 тысяч рублей – от 0,3% до 2,0% (для дорогостоящей недвижимости, торговых центров и офисов).

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

Затраты на «коммуналку», а также уплаченные в ее составе суммы НДС вы признаете в момент списания денежных средств с вашего расчетного счета, выплаты из кассы. А при ином способе погашения задолженности по уплате «коммуналки» — в момент такого погашения (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). При этом у вас должны быть документы, подтверждающие данные расходы.

УСН при сдаче в аренду нежилого помещения

При патентной системе ИП раз в год уплачивает стоимость патента, исходя из всех разрешенных видов предпринимательской деятельности, куда может входить и сдача в аренду нежилых помещений под производственные цеха, магазины, салоны красоты или ремонтные мастерские.

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

На основании пп. 1 п. 1 ст. 346.16 Кодекса налогоплательщики при определении объекта налогообложения вправе учитывать расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств (с учетом положений п. п. 3 и 4 ст. 346.16 НК).

Налогообложение доходов от сдачи в аренду нежилого помещения ИП

Можно,оформляется договором аренды,вопрос какие цели?Не выльется далее коммерческое использование с незаконным предпринимательством?можно оформить Договором аренды, Актом приема-передачи, оплату оформить расписками. Доход арендодатель должен будет отразить в 3 НДФЛ по году, а НДФЛ 13 % заплатить после получения оплаты от вас. Если речь идет о нежилом помещении (офис.

Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги

219,66 – 13,18 = 206,48
(1 220,34 – 650,40) × 20% = 113,99
(1 440,00 – 663,58) × 15% = 116,46
1 440,00 × 6% – 27,18 = 59,22
базовая доходность для площади более 5 кв. м составляет в месяц 1,2 тыс. руб./ кв. м
(1 440,00 × 0,9 × 1,798 × 15%) – 27,18 = 322,35 (коэффициент-дефлятор равен 1,798 на 2020 г.; корректирующий коэффициент принят 0,9)

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

Действующее законодательство предполагает административную и уголовную ответственность за осуществление незаконного предпринимательства. Уголовная ответственность устанавливается, если ведется незаконная предпринимательская деятельность или извлекается крупная прибыль в размере от 1,5 млн. рублей.

Подлежит ли налогообложению сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом по договору: ставки НДФЛ и нюансы

Нормы налогового законодательства довольно обширны, содержат в себе большое количество особенностей, исключений и нюансов. Зачастую обычному гражданину нелегко разобраться в многочисленных законах и статьях. Поэтому не всегда понятно, с каких сумм и доходов следует платить налог.

Информация, представленная ниже, направлена на то, чтобы любой смог разобраться с тем, нужно ли уплачивать налог при передаче в аренду нежилого помещения, если надо, то какой вид налога, в каких размерах, в какие сроки, когда следует подавать налоговую отчётность, и многое другое.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-51-36 . Это быстро и бесплатно !

Какие налоги платит физлицо, если сдает недвижимость?

Арендодатель может выступать как в качестве индивидуального предпринимателя, так и обычного гражданина. Соответственно, вид налогового платежа, который необходимо уплатить в казну государства, зависит от того, какой статус имеет физическое лицо:

для граждан, не являющихся ИП – налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
для ИП – платёж, предусмотренный либо патентной, либо упрощённой системой налогообложения.

Выбор налоговой системы индивидуальным предпринимателем производится самостоятельно до наступления финансового года. Не всегда существует необходимость регистрироваться в качестве ИП для осуществления такого вида деятельности, как предоставление во временное пользование нежилого недвижимого имущества. Чёткие правила прямо не оговорены в законодательстве, однако можно сделать однозначный вывод о том, что это зависит от обстоятельств и преследуемых арендодателем целей.

Например, если физическое лицо получило нежилое помещение в наследство и временно не имеет возможности его использовать, то можно сдавать его в аренду без образования ИП и уплачивать НДФЛ. Если же главной целью аренды признаётся извлечение прибыли, то, во избежание дальнейших проблем с налоговым органом, целесообразно образовать ИП и платить налоги по выбранной налоговой системе.

Ставки

Любой субъект налогообложения должен платить налоги с полученных доходов. Исключением являются доходы, которые законодательно освобождены от налогообложения.

Полученная за оказанную услугу денежная сумма представляет собой доход, который облагается налогом. При этом налоговая база и ставки отличаются в зависимости от статуса физического лица:

для физического лица – 13% от фактического годового дохода (30% для нерезидентов);
для ИП на патентной системе налогообложения – 6% от потенциально возможного годового дохода от сдачи нежилого помещения в аренду (размер дохода устанавливается законами субъектов РФ);
для ИП на упрощённой налоговой системе с объектом налогообложения в виде доходов – 6% от фактического объёма дохода;
для ИП на упрощённой системе с объектом в виде доходов за минусом расходов – 15% от разницы (прибыли).

Размеры потенциально возможного дохода для применения патентной системы устанавливаются законами субъектов РФ. Так, Законом г. Москвы от 31 октября 2012 года № 53 для данного вида деятельности установлены дифференцированные размеры доходов в зависимости от площади помещений и места их нахождения (от 700 тыс. руб. до 10 000 тыс. руб. в год).

Налоговый вычет

Согласно подпункту 2 статьи 221 Налогового кодекса РФ плательщик НДФЛ имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода, полученного от оказания услуг по гражданско-правовому договору, на сумму профессионального вычета. Сумма вычета определяется в размере понесённых расходов, связанных с извлечением доходов.

Случай с предоставлением нежилого помещения в аренду подпадает под действие данной нормы в той части, что отношения арендодателя и арендатора действительно должны быть закреплены договором ГПХ. Далее необходимо определиться с тем, какие расходы, связанные с передаваемым имуществом, может нести арендодатель. Это, например, оплата коммунальных платежей, ремонт помещения и т.п.

Однако в статье 210 Гражданского кодекса РФ указано, что ответственность за содержание имущества в надлежащем состоянии лежит на собственнике. И это не зависит от того, используется ли помещение самостоятельно или передаётся в аренду. Соответственно, указанные расходы не должны приниматься при расчёте профессионального налогового вычета.

Отсюда следует вывод, что таким видом вычета арендодатель не может воспользоваться, что подтверждается Письмами Минфина и ФНС. Правомерность использования профессионального вычета не зависит от того, включены ли коммунальные платежи в арендную плату. В любом случае налогооблагаемый доход на их сумму уменьшать нельзя.

Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные статьёй 218 НК РФ:

в размере 3 000 руб. для отдельных категорий граждан (ликвидаторы аварии ЧАЭС, лица, перенесшие лучевую болезнь и др.);
в размере 500 руб. в отношении Героев СССР, РФ, участников Великой Отечественной войны и др.;
в размере 1 400 и более для плательщиков, имеющих детей.

Такие преференции обычно предоставляются физическим лицам по месту работы. Они учитываются ежемесячно при удержании налоговым агентом НДФЛ с заработной платы.

Однако если доходы от сдачи в аренду нежилого помещения являются единственными, и налогоплательщик не пользовался стандартными вычетами в течение налогового периода, то он может их получить при подаче декларации по окончании года.

При этом если арендатором является юридическое лицо, то оно как налоговый агент должно самостоятельно рассчитывать налоговые платежи и перечислять их в бюджет государства. В том числе на предприятии лежит обязанность предоставления физическому лицу налоговых вычетов.

Все виды вычетов могут быть использованы только резидентами РФ, являющимся таковыми в соответствии со статьёй 207 НК РФ и уплачивающими НДФЛ по ставке 13%.

Расчёт суммы

Рассмотрим на примерах, какой может быть сумма налога при сдаче в аренду гаража площадью 240 кв. м за 260 тыс. руб. в месяц в г. Москве.

Для налоговых резидентов, не пользующихся налоговыми вычетами, годовая сумма НДФЛ равна: 260 000 * 13% * 12 месяцев = 405 600 руб.
Для резидентов, использующих стандартные вычеты, например, на 1 ребёнка: (260 000 – 1 400) * 13% * 12 месяцев = 403 416 руб.
Для нерезидентов РФ: 260 000 * 30% * 12 месяцев = 936 000.
Для ИП на патентной системе налогообложения принимается в расчёт не фактический доход от сдачи имущества в аренду, а потенциально возможный. Исходя из данных примера и норм Закона г. Москвы от 31 октября 2012 года № 53, годовой доход равен 3 млн руб.: 3 000 000 * 6% = 180 000 руб.
Для ИП на УСН: 260 000 * 6% * 12 месяцев = 187 200 руб.

Представленные расчёты показывают, что налоги индивидуального предпринимателя намного меньше, чем гражданина без образования ИП.

Отчетность

Налоговая декларация предоставляется по окончании года до 30 апреля следующего года следующими категориями физических лиц:

без образования ИП, которые сдают нежилое помещение во временное пользование другим физическим лицам;
ИП на «упрощёнке».

При этом ИП на патентной системе освобождены от подачи декларации на основании статьи 346.52 НК РФ, а при сдаче нежилого помещения юридическому лицу необходимость сдачи отчётности лежит на нём как на налоговом агенте.

Заполнение декларации: пошаговая инструкция

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется следующим образом.

На странице 001 необходимо указать

ИНН;
ФИО;
код налогоплательщика (760);
номер телефона.

Страница 002:

фамилия;
дата рождения;
место рождения;
сведения о документе, удостоверяющем личность;
место жительства.

Страница 003:

сумма дохода;
сумма налогового вычета;
налоговая база;
сумма налога.

Страница 004: сумма налога, подлежащая уплате.

Порядок подачи в ФНС

Подать декларацию можно несколькими способами:

отправить в электронном виде;
прийти лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
отправить по почте с описью вложения;
через уполномоченного представителя.

Сроки оплаты

Сроки уплаты налоговых платежей зависят от того, какой налог платит физическое лицо, кому сдаёт имущество в аренду, и является ли оно индивидуальным предпринимателем:

физические лица, сдающие нежилое помещение другим физическим лицам – ежегодно в срок до 30 апреля следующего года;
физические лица, сдающие имущество в аренду юридическим лицам или ИП – не позднее дня, следующего за днём фактической выплаты арендной платы (обычно ежемесячно);
ИП на «упрощёнке» уплачивают ежеквартально авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца квартала/

Наказания за нарушения

Неуплата налога или частичная неуплата в следствии занижения налогооблагаемой базы влечёт за собой применение налоговых санкций.

Так, за совершение такового деяния предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если налог не был перечислен умышленно, то штраф увеличивается до 40%.

При этом если обязанность по уплате НДФЛ лежит на организации или ИП как на налоговом агенте, то меры ответственности за неуплату налогов применяются по отношению к ним, а не к физическому лицу.

Таким образом, каждый гражданин при сдаче нежилого помещения в аренду должен платить налоги с полученных доходов, предоставлять налоговую отчётность, образовывать ИП при необходимости. В противном случае можно довести дело до получения штрафа, который может быть наложен не только за неуплату налоговых платежей, но и за непредоставление налоговой декларации, а также за фактическое занятие предпринимательской деятельностью без открытия ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-51-36 (Москва)
+7 (812) 467-38-73 (Санкт-Петербург)

Сдача в аренду нежилого помещения физическим, юридическим лицом или ИП. Виды налогообложения, расчет суммы и оплата

В соответствии с основными направлениями налоговой реформы имущественные налоги и платежи должны стать одним из основных источников пополнения региональных бюджетов.

Тщательное администрирование налоговыми органами правовых взаимоотношений в имущественной сфере налагает на участвующих в них субъектов особую ответственность за свои действия.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Кем может быть арендодатель?

В соответствии со статьей 608 ГК РФ право передачи имущества в аренду принадлежит собственнику. В качестве собственника может выступать: физическое лицо, ИП, юридическое лицо.

Сдавая в аренду нежилое помещение, физическое лицо подвергает себя риску. Налоговые органы квалифицируют данную деятельность как предпринимательскую.

Предпринимательской считается деятельность, осуществляемая на свой риск и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг (п.1, ст.2 ГК РФ).

Гражданский кодекс регламентирует, что заниматься предпринимательской деятельностью лицо имеет право исключительно с момента государственной регистрации в качестве предпринимателя. Для предотвращения вопросов со стороны налоговых органов необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с видом деятельности «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом».

Какие взносы платит ИП за сдачу здания или его части?

Индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности имеет возможность выбора применяемой системы налогообложения. От этого зависит размер платежей и сроки оплаты.

При применении общей системы налогообложения индивидуальный предприниматель уплачивает следующие виды налогов:

НДФЛ. Отчетный период – год, предусмотрен авансовый порядок уплаты налога. В течение года ИФНС присылает уведомления на уплату сумм налога, а в конце года производится окончательный расчет подлежащего к уплате (возмещению) налога. Ставка – 13 %. Возможно уменьшение суммы дохода на суммы вычетов, предусмотренных НК РФ.

НДС. Отчетный период – квартал, уплата происходит ежемесячно равными долями до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Ставка – 18 %.

Налог на имущество. Расчет суммы осуществляют налоговые органы. Уплата производится 1 раз в год на основании уведомления ИФНС. Срок оплаты – до 1 декабря следующего за отчетным года.

Образец расчета с учетом НДС

НДФЛ.

Платежи по уведомлению ИФНС:

до 15 июля – 10.000 руб.;

до 15 октября – 12.000 руб.;

до 15 января – 11.000 руб.;

до 15 июля – 45.110 руб.

Сумма налога = (Доход – Налоговые вычеты – Авансовые платежи) * Ставка.

(500.000 – 120.000 – 33.000) * 13 % = 45.110 руб.

Итого сумма за год – 78.110 руб.
НДС.

Сумма налога = (Доход * 18 %) – НДС принятый к вычету.

(500.000 * 18 %) – 25.000 = 65.000 руб.
Налог на имущество.

12.000 рублей (на основании уведомления).

Общая сумма налогов: 78.110 + 65.000 + 12.000 = 155.110 руб.

«+» системы – возможность максимального применения налоговых вычетов, удобство при работе с организациями – плательщиками НДС;

«-» системы – необходимость ведения большого количества регистров, высокая налоговая нагрузка.

Для применения упрощенной системы налогообложения ИП необходимо соответствовать ряду критериев:

вид деятельности должен соответствовать разрешенным для этой системы исчисления налогов;

численность работников не должна превышать 100 человек;

доход за год не должен превышать 150 миллионов рублей.

Единый налог заменяет собой уплату НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Ставка единого налога – 6 %.

Пример

Сумма налога = (Доход * 6 %).

500.000 * 6 % = 30.000 руб.

«+» системы – оптимальная сумма уплачиваемых налогов, отсутствие необходимости ведения полноценного бухгалтерского учета, менее жесткий контроль со стороны ИФНС;

«-» системы – организации – плательщики НДС могут отказываться от сотрудничества ввиду невозможности получения налогового вычета.

Единый налог на вменный доход – особый режим налогообложения, основанный на предполагаемом доходе от определенных видов деятельности.

Сумма налога рассчитывается исходя из базовой доходности, которая зависит от вида деятельности, физического показателя – (в примере, квадратные метры) и поправочных коэффициентов: К1 (устанавливается Минэкономразвития) и К2 (устанавливается местными органами власти), предусматривающих особенности ведения бизнеса. Требования к возможности применения ЕНВД аналогичны УСН. Ставка налога – 15 %.

Пример

ЕНВД = 3 * (Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2 * 15%).

3 * (6.000 * 10 * 1,798 * 0,8*15 %) = 38.836,80 руб. в квартал.

Годовая сумма налога – 155.347,20 руб.

«+» системы – менее жесткий контроль со стороны ИФНС;

«-» системы – организации – плательщики НДС могут отказываться от сотрудничества ввиду невозможности получения налогового вычета, сумма налога не зависит от реально полученных доходов.

Налогообложение для ООО

ООО также имеют возможность выбора системы налогообложения в рамках деятельности по сдаче помещений в аренду.

Общий режим налогообложения:

налог на добавленную стоимость;

налог на прибыль организаций;

ставка – 20 %, налог на имущество.

Упрощенная система налогообложения: единый налог по ставке 6 %.

Кроме того, организации могут уплачивать ЕНВД при соответствии условиям применения данной системы. На характер уплаты налогов не влияет то, кто выступает контрагентом организации – физическое лицо, ИП или другая организация.

Налог на прибыль.

Сумма налога = (Доходы – Расходы) * 20 %.

(500.000 – 120.000) * 20 % = 76.000 руб.
НДС.

Сумма налога = (Доход * 18 %) – НДС принятый к вычету.

(500.000 * 18 %) – 25.000 = 65.000 руб.
Налог на имущество.

Общая сумма налогов: 76.000 + 65.000 + 12.000 = 153.000 руб.

Расчеты по УСН и ЕНВД будут идентичны с применяемыми для ИП, соответственно выводы по выбору системы налогообложения для ИП актуальны также и для ООО.

НДФЛ, если физическое лицо сдает юридическому или другому физ. лицу

Для налогообложения доходов физического лица от сдачи в аренду нежилого помещения в соответствии с п. 1 ст. 41, ст. 209, п. 1 ст. 224 НК РФ применяется ставка НДФЛ 13%.

Кроме того, организация или индивидуальный предприниматель, арендующие объект недвижимости, будут являться по отношению к арендодателю – физическому лицу налоговыми агентами. Обязанности налогового агента составляет исчисление, удержание и перечисление в бюджет суммы НДФЛ.

Статья 209 НК РФ. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Исчисление сумм налога происходит в день фактической выплаты дохода арендодателю, а перечисление в бюджет в срок не позднее одного дня следующего за днем перечисления дохода.

Для формирования единого информационного поля каждому виду дохода присвоен определенный код. Перечень кодов установлен приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». Код налога НДФЛ, применяемый для выделения доходов от сдачи в аренду нежилых помещений, – 1400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования имущества».

Способы оплаты

Через расчетный счет (юридические лица и ИП) и лицевой счет (физические лица) непосредственно в отделении банка.

Через систему клиент – банк (юридические лица и ИП) или интернет – банкинг (физические лица).

Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Через личный кабинет на сайте «Госуслуги».

Через банковский платежный терминал.

В современных условиях платежи осуществляются практически со всех мобильных устройств (планшеты, смартфоны). Каждый программный продукт в обязательном порядке имеет мобильную версию.

Какова ответственность и штрафы?

Российским законодательством установлена обязанность уплачивать налоги. Соответственно, при нарушении наступает ответственность. Рассмотрим возможные нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность более подробно:

В случае, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель сдает в аренду помещение без постановки на учет в ИФНС применяется штраф в размере 10 % от дохода, полученного за период неучтенной деятельности.

Нарушение в порядке ведения учета доходов и расходов, повлекших за собой занижение налогооблагаемой базы – штраф в размере от 10.000 до 30.000 руб.

Несоблюдение налоговым агентом правил удержания и перечисления в бюджет сумм налога – штраф в размере 1.000 руб. за каждый месяц отчетного периода.

Уклонение от уплаты налогов. Является уголовно наказуемым деянием, если доказан умысел. В качестве наказания предусмотрен штраф от 100.000 до 500.000 руб. и лишение свободы на срок до 6 лет.

Следование требованиям действующего законодательства позволяет вести деятельность по аренде нежилых помещений максимально безопасно, а использование предоставленных законом возможностей оптимизировать уплату налогов до приемлемых величин.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Оплата налога с аренды нежилого помещения

Здравствуйте . я физ лицо ( не ип) , могу ли я сдавать нежилое помещение арендатору ИП на (ЕНВД)? кто платит налоги, и что должно быть указанно в договоре?какой штраф будет если не подавать в налоговую на выплату ндфл? кокой лучше составить договор чтоб платить минимальный налог?

Ответы юристов ( 2 )

9,0 рейтинг

6324 отзыва

я физ лицо ( не ип), могу ли я сдавать нежилое помещение арендатору ИП на (ЕНВД)?

да, конечно, это Ваше право как собственника по ст.209 ГК.

кто платит налоги, и что должно быть указанно в договоре?

поскольку арендатор ИП, а Вы физ. лицо для которого арендатор является источником дохода, то ИП будет налоговым агентом (ст.226 НК), т.е. обязан будет удержать с Вашего дохода НДФЛ и перечислить его в бюджет.

какой штраф будет если не подавать в налоговую на выплату ндфл?

Вы не должны подавать декларацию, т.к. отчитываться и перечислять удержанный с Вас налог должен ИП. если он этого не сделает, то понесет ответственность по НК.

кокой лучше составить договор чтоб платить минимальный налог?

поскольку Вы будете получать арендную плату, то это договор аренды и ничто иное. размер же налога зависит от размера арендной платы.

снизить налоговую нагрузку Вы можете зарегистрировав ИП и выбрав систему налогообложения, например УСН с объектом обложения «доход», по которой ставка 6% или ПСН.

То есть, я вправе заключить договор с арендатором где будет указанно что ИП должен удерживать мой доход ндфл в размере 13 % от суммы аренды для оплаты в бюджет? и я читал что нужно регистрировать ИП для сдачи в аренду нежилое помещение это не верная информация?

это в договоре можно не писать, т.к. это его обязанность по закону, достаточно в договоре указать, что арендатор ИП.

Вы не обязаны регистрировать ИП, если это одна сделка, а вот если будете постоянно ее сдавать, разным арендаторам и т.п., то да.

например, сдали в долгосрочную аренду (3-5 лет), ИП не обязаны регистрировать; сдали раза 3-4 в течении 1-2 лет, нужен ИП.

разным арендаторам вы имеете ввиду если я 3 года сдавал одному ип(это одна сделка), а если я сменю арендатора значит надо ИП регистрировать?

более 2 арендаторов при краткосрочных договорах, да.

а диапазон краткосрочных договоров какой? нет точных прописанных регламентов?

которые не подлежат регистрации в ФРС, т.е. менее года.

почти понятно) какие у нас сложные и не до конца понятные законы) Спасибо

Семен, да, вправе.

Это спорный вопрос, но наличие одного договора аренды не указывает на наличие предпринимательской деятельности.

Вот здесь есть анализ и разъяснение:

Вопрос о том, является ли сдача имущества в аренду предпринимательской деятельностью, в каждом конкретном случае должен решаться с учетом целого ряда факторов, а именно с учетом длительности периода аренды, направленности действий на систематическое получение прибыли и другое. Аналогичной позиции придерживаются и судебные органы (смотрите, например, постановления ФАС Поволжского округа от 04.09.2008 N А57-6655/07, ФАС Северо-Кавказского округа от 21.12.2006 N Ф08-6481/2006-2689-А, ФАС Волго-Вятского округа от 28.04.2004 N А38-4668-5/85-2004).

а если я заключаю договор каждый год с одним и тем же арендатором это не будет значить что краткосрочные договора? лучше заключить на 5 лет?

я считаю, будет, т.к. одним из признаков предпринимательства устойчивая связь с контрагентом, поэтому советую долгосрочный. при долгосрочной с ИП пошлину за регистрацию в ФРС можно на арендатора возложить, а в Вашем случае она небольшая как, для физ. лиц идет.

Семен, если Вы захотите заключить такой договор, то его необходимо будет регистрировать в Росреестре.

Это будет считаться краткосрочными договорами, поскольку срок первого заканчивается, а Вы на тех же условиях и на тот же срок возобновляете действие 2 договора и так далее.

10,0 рейтинг

2675 отзывов

Семен, здравствуйте!

я физ лицо ( не ип), могу ли я сдавать нежилое помещение арендатору ИП на (ЕНВД)?

Да, Вы имеете такое право, как верно указал коллега Чернобавский Дмитрий на ст. 209 ГК РФ, если Вы собственник, либо при наличии договора аренды с правом субаренды.

кто платит налоги, и что должно быть указанно в договоре? какой штраф будет если не подавать в налоговую на выплату ндфл?

ИП в данном случае является налоговым агентом в соответствии со ст. 226 НК РФ. То есть она должен исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет.

Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя нельзя. Не имеет значения, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор (Письмо Минфина России от 27.08.2015 N 03-04-05/49369).

Штраф будет платить ИП, если во время не подаст документы в ФНС, либо не правильно исчислит.

кокой лучше составить договор чтоб платить минимальный налог?

Договор аренды недвижимого имущества с ценой, которую Вы определите сами, в силу следующего:

В соответствии с ч.4 ст. 421 ГК РФ условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актам

В силу ст. 606 ГК РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

В соответствии с ч.1 ст. 614 ГК РФ арендатор обязан своевременно вносить плату за пользование имуществом (арендную плату).
Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды. В случае, когда договором они не определены, считается, что установлены порядок, условия и сроки, обычно применяемые при аренде аналогичного имущества при сравнимых обстоятельствах.

Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

Добрый день! В этой статье мы расскажем об особенностях налогообложения аренды помещений.

Сегодня вы узнаете:

Какие налоги по аренде предусмотрены для ИП;

Как налоги по аренде оплачиваются ООО;

Какими способами можно оплатить налоги.

Содержание

Важный аспект, который стоит держать в уме предпринимателю или организации при сдаче недвижимости во временное пользование – это вопрос налогообложения. Он тенью ходит за теми, кто имеет талант и смелость вести свой бизнес.

О договоре аренды

Единственный язык, который признается налоговыми службами – это язык точных, правильно составленных документов. В нашем случае речь идет о договоре аренды. Сумма аренды, прописанная в договоре, является отправной точкой для расчета налогов.

Порядок заключения договора об аренде регламентируется Гражданским кодексом. Если договор аренды заключается менее чем на год, он не подлежит государственной регистрации.

Невозможно законно сдать только какую-нибудь примыкающую часть помещения. Например, лестничный пролет, чердак или подвал. Договор между арендатором и арендодателем вступает в силу только тогда, когда последний передает первому документацию и ключи.

Налог с аренды помещения для ИП

Для системы налогообложения большую роль играет, кем является арендодатель, то есть тот, кто сдает помещение в аренду: физическим лицом, зарегистрировавшимся как ИП, или юридическим лицом, например, ООО.

Физическое лицо также может сдавать помещение в аренду без регистрации ИП, но при условии, что это помещение является жилым (например, дом или квартира). При этом физлицо перечисляет в бюджет подоходные 13% с арендной платы. Если физическое лицо намеревается сдавать нежилое помещение, ему обязательно нужно зарегистрировать ИП.

Такие условия объясняются российским законодательством, которое запрещает вести предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Если в отношении жилых помещений о предпринимательстве не принято говорить, то с нежилыми все обстоит гораздо строже. При установлении факта незаконной коммерческой деятельности или уклонения от уплаты налога нарушитель несет административную, а в некоторых случаях – уголовную ответственность.

Итак, если помещение нежилое, нужно регистрировать ИП. Индивидуальный предприниматель указывает еще на этапе регистрации основной вид своей деятельности. Если это сдача имущества в аренду, он также выбирает приемлемый для себя вид налогообложения.

Налог на аренду помещения для ИП при ОСНО

При общем налоговом режиме ИП обязаны платить такой же налог, как и физические лица – то есть 13%.

При общем налоговом режиме предприниматель обязан вести Книгу учета доходов и расходов, предоставлять годовую отчетность в налоговую не позднее 30 апреля по форме 3-НДФЛ. При этом режиме оплачивается НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Налоги на аренду помещения для ИП при УСН

Упрощенный налоговый режим, или «упрощенка», характеризуется тем, что предприниматель платит только один налог вместо нескольких.

УСН для ИП имеет три варианта перечисления налога государству:

Объект «доходы минус расходы». Вид налогообложения, при котором применяется ставка в 15% на сумму дохода, оставшуюся после вычета всех сопряженных расходов. Удобно применять, если имеются стабильно крупные и документально доказуемые расходы по сдаваемому помещению.

Пример. В договоре аренды указано, что коммунальные платежи за помещение берет на себя арендодатель, эти затраты могут быть указаны им как расходы на содержание имущества. Следовательно, на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Объект «доходы». Система налогообложения, при которой применяется ставка налога в 6%, причем при расчете налога расходы не учитываются. Удобно применять, когда расходы совсем небольшие или их невозможно задокументировать.

С января 2016 года закон по этому режиму видоизменился: теперь размер ставки по налогам зависит от решения региональных властей. Он может составлять даже 1% для некоторых разрядов налогоплательщиков.

Патентная система, при которой для налогообложения берется не реальный, а предполагаемый доход, и он облагается фиксированным налогом в 6%. Его особенность в том, что здесь никак не учитываются расходы предпринимателя, невозможно будет за счет них уменьшить налогооблагаемую базу.

Патент на аренду имущества можно приобрести на срок до одного года, а затем при необходимости покупать его на новый период. Стоимость патента легко рассчитать через онлайн-калькулятор, представленный на сайте ФНС.

Откуда берется эта цифра? Калькулятор умножает предполагаемый доход в зависимости от региона и категории бизнеса на 6%. То есть, покупая патент, предприниматель автоматически уплачивает налог.

Например, предприниматель хочет сдавать нежилое помещение площадью 50 м2, которое находится в его собственности на территории города Москвы в районе Коньково. Покупка патента на эту деятельность сроком двенадцать месяцев обойдется в шестьдесят тысяч рублей.

Для сравнения: патент на сдачу такого же по площади помещения в Тверской области на год будет стоить чуть больше двадцати пяти тысяч.

Налоги на аренду помещения для ООО

Юридическое лицо может применять общую систему налогообложения или упрощенную. Последний режим возможен только при выполнении ряда условий (менее ста сотрудников, годовой доход менее ста пятидесяти миллионов рублей, отсутствие филиалов и другие).

Если предприятие работает по УСН, система уплаты налога за аренду будет такая же, как и для ИП. Только предоставлять налоговую декларацию нужно не до 30 апреля, а до 31 марта. Для ООО не предусмотрен переход на патентную систему.

Для ООО аренда помещения может быть как основной, так и дополнительной деятельностью. От этого будет зависеть, как такой доход будет отражаться в бухгалтерских проводках – как доход от реализации или внереализационные доходы.

При применении общего режима налогообложения предприятие уплачивает налог на прибыль, получаемую за аренду помещения. Основная ставка по нему составляет 20%. 18% отчисляются в федеральный бюджет, 2% – в бюджет того субъекта РФ, где компания ведет свою деятельность. Этот процент считается с фактической прибыли, то есть после вычета расходов. Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально.

Кроме того, с каждой арендной платы компания должна отчислять государству 18% НДС.

Способы оплаты налогов

Раньше можно было оплатить налоги только на почте, через банк или через банковский терминал по реквизитам из квитанции или по самой квитанции. При всех этих способах квитанция должна быть прислана налоговым органом и быть на руках у налогоплательщика.

С относительно недавних пор ФНС предлагает воспользоваться онлайн-сервисом «Заплати налоги» на сайте налоговой . Здесь налогоплательщик может самостоятельно заполнить квитанции, если сумма налога ему известна.

Причем сервис предлагает сформировать один из двух документов:

Платежное поручение. Используется только для безналичных платежей. Оно распечатывается и предоставляется в банк.

Платежный документ. Используется для оплаты налога наличными при его распечатке и предоставлении в банк. Также используется для электронного платежа. После того как квитанция будет окончательно сформирована, здесь же онлайн можно оплатить налог через один из банков, имеющих договор с налоговой службой на эту услугу.

Самый удобный способ оплаты налогов доступен только для владельцев личного кабинета на сайте налоговой службы. Эти кабинеты могут быть заведены для физических, юридических лиц и ИП. Помимо всей важной информации по имуществу, состоянию расчетов с государством – долгам и переплатам, здесь размещены заполненные квитанции. С их помощью легко оплатить налог онлайн через банк-посредник.

Подключиться к личному кабинету достаточно просто. Нужно обратиться в любой налоговый орган – необязательно по месту проживания или регистрации бизнеса. В течение пятнадцати минут вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем. Пароль меняется пользователем самостоятельно после захода на сайт ФНС.

Получить пароль к личному кабинету онлайн не получится, так как данные сайта относятся к категории особенно охраняемых сведений.

Налог на аренду помещения

Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

При применении общего режима налогообложения предприятие уплачивает налог на прибыль, получаемую за аренду помещения. Основная ставка по нему составляет 20%. 18% отчисляются в федеральный бюджет, 2% – в бюджет того субъекта РФ, где компания ведет свою деятельность. Этот процент считается с фактической прибыли, то есть после вычета расходов. Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально.

Лучшая система налогообложения при сдаче помещений в аренду

Предпринимателями в первом виде «упрощенка» фактически не применяется, так как при сдаче в аренду нежилого помещения ИП налогообложение в виде УСН 6% позволит уменьшить исчисленный налог на «личные» взносы в ПФР и ФСС. Для небольших арендных поступлений это может снизить платеж до нуля, в других случаях – сократить налоговую нагрузку.

Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения

Сдача любого нежилого помещения (офиса, склада, производственного цеха) неразрывно связана с получением арендной платы, а значит, и с вопросами об уплате налогов. Их размер зависит от множества нюансов, но в первую очередь, от того, кто сдает недвижимость – физическое или юридическое лицо. Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения физическим лицом будут попадать под понятие НДФЛ – налога на доходы физических лиц (Налоговый кодекс РФ пп.4 п.1 статья 208). Сегодня ставка этого налога составляет 13%, следовательно, с любой суммы арендной платы физическое лицо обязано уплатить эти проценты в государственный бюджет. Многие арендодатели пытаются скрыть данную часть своих доходов, не указывая её наличие в декларациях. Однако нельзя забывать о том, что при платежах, осуществляемых через банк, в налоговую инспекцию сведения об «арендных платежах» поступят непосредственно от самого банка. В то время как еще одним источником данной информации может стать арендатор, например, при конфликте, связанном с причинением ущерба имуществу или задержкой внесения арендной платы.

Юридическая компания Аймрайт

Сдачу жилых (квартир) и нежилых (офисов) помещений в аренду всегда сопряжена с вопросом об уплате налогов с арендной платы. Собственники помещений задаются вопросом о том, нужно ли платить налоги, если нужно, то в каком размере, нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и т.д. Далее мы расскажем об этих и других тонкостях сдачи помещений в аренду. Сразу оговоримся, что речь будет идти только о ситуациях, где помещение сдается в аренду физически лицом, а не организацией, поскольку в последнем случае все правила будут сильно отличаться.

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

Оплата может осуществляться только на основании поданной декларации физическим лицом о полученных годовых доходах по форме НДФЛ. Причем подавать декларацию с рассчитанной суммой налогообложения следует до 30 апреля, следующего за отчетным периодом года.

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

Если же физическое лицо, предоставляющее в аренду нежилое помещение для реализации коммерческой деятельности, будет уклоняться от ежемесячных процентных выплат, то при его разоблачении оно будет вынуждено выплатить пеню в размере до 8% годовых и штраф (до 20% от неуплаченной суммы).

Сдача нежилого помещения в аренду

Заключить договор аренды муниципального нежилого фонда могут, как физические, так и юридические лица, а также граждане иностранных государств. В соответствии со ст. 17 ФЗ «О защите конкуренции», с июля 2008 года все договоры аренды муниципального имущества заключаются на основании результатов торгов, аукционов или конкурсов при участии всех желающих. В соответствии со ст. 447-449 ГК РФ в каждом муниципальном образовании разрабатывается свое Положение по проведению торгов, в котором содержатся правила и порядок проведения, условия для участников, порядок определения победителя и оформления результатов.

Налог на коммерческую недвижимость: особенности расчета, ставки и проценты

Налог на коммерческую недвижимость не нужно платить предпринимателям, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения. Должно быть соблюдено условие, что имущество применяется в коммерческой работе, и из дохода высчитывается единый налог. Юридическим лицам тоже не получится применять балансовую стоимость помещений, для них учитывается кадастровая.

Аренда нежилой недвижимости: советы сдающим

В отличие от общероссийских ОСН и УСН стоимость патентов на сдачу в аренду различных объектов недвижимости определяется региональными властями. И это правильно. Однако свои задачи они понимают по-разному. Имея в первую голову цель вывести «из тени» среднего арендодателя,практически нигде не учитывается «качественная» составляющая сдаваемой недвижимости по расположению и классу. Ранжирование недвижимости по площади(от… до…) также находится в компетенции местных властей,а установленный ими потенциально возможный годовой доход с одной и той же площади может различаться по регионам в разы. Причём в любом случае это некие усреднённые цифры,отражающие положение региона в целом и зачастую вызывающие недопонимание,например,между жителями соседних городских и сельских поселений одного региона.

Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

Договор и все приложения к нему подлежат регистрации в гос. реестре при подписании на срок больше одного календарного года. Только после этого он считается официально заключённым (609 статья ГК РФ). Для осуществления регистрации в гос. органах юридическому лицу потребуется следующая документация:

Как платить налог на имущество при аренде

По российскому законодательству налог на имущество по сданным в аренду основным средствам платит арендодатель (п. 1 ст. 374 НК РФ). Это обусловлено тем, что при передаче имущества в аренду именно он остается его собственником (ст. 608 ГК РФ). Арендодатель продолжает учитывать сданные в аренду основные средства на своем балансе на счете 01 (п. 21 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н).

Налог на аренду помещения

То есть, Вы имеете право сдать в аренду имущество как физическое лицо и Вам необходимо будет уплатить 13 % налога от размера дохода. Разовая ( не систематическая ) сдача имущества в аренду не может быть расценена как предпринимательская деятельность, а следовательно не может квалифицироваться как административное правонарушение ( ст.14.1 КоАП РФ) или незаконная предпринимательская деятельность ( ст.171 УК РФ),

2 примера расчета налога на имущество при аренде помещения, автомобиля, участка у ИП и

Аренда – это договор между собственником (арендодателем) и арендатором о передаче имущества за оговоренную плату во временное владение или пользование. Имуществом может быть: земля, помещение, транспорт, оборудование и другие объекты, которые в процессе использования не теряют своих свойств. Объект, сданный в аренду, облагается налогом. Как платится налог на имущество при аренде помещения у индивидуальных предпринимателей или физических лиц, подробно рассмотрено в статье.

Какие налоги должен платить арендодатель

Не систематическая, то есть разовая сдача недвижимости в аренду не расценивается как предпринимательская деятельность, следовательно, налог с дохода можно не платить. Но это не потому, что с разового дохода не надо платить налоги, а потому что это не квалифицируется как правонарушение в соответствии со статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ. То есть нет механизма привлечения к ответственности. Однако это никак не распространяется на почасовую сдачу в аренду жилья, получившую в последнее время широкое распространение.

Какие налоги платятся с дохода от аренды

Первый путь — пассивный и невыгодный, его предпочитают те, кто собрался платить налоги только из страха перед законом. Вариант с увеличением арендной платы предпочтительнее для владельца недвижимости, однако это потребует от него дополнительных усилий. Чтобы сдать квартиру на 10 — 13% дороже рыночной цены, рантье придётся предложить нанимателю дополнительные преимущества. К примеру, качественный косметический ремонт, новую мебель и абсолютно прозрачную сделку с участием профессионального риэлтора. В долгосрочной перспективе такая схема выгоднее всем участникам рынка — она выведет арендный бизнес на новый уровень, сделает его более безопасным и организованным.

Как сдать нежилое помещение в аренду и не платить налоги

Самый удобный способ оплаты налогов доступен только для владельцев личного кабинета на сайте налоговой службы. Эти кабинеты могут быть заведены для физических, юридических лиц и ИП. Помимо всей важной информации по имуществу, состоянию расчетов с государством – долгам и переплатам, здесь размещены заполненные квитанции. С их помощью легко оплатить налог онлайн через банк-посредник.

Как сдать в аренду нежилое помещение и не платить налоги

Зачем делиться с государством, если можно всю прибыль оставлять себе? Ведь никто не узнает о том, на каких правах в квартире находятся новые жильцы. Так-то оно так, но зачастую жилплощадь сдается совсем посторонним людям, и где гарантии того, что они попросту не разгромят всю квартиру, и не сбегут. Ведь этот процесс физически невозможно проконтролировать. Именно в данном случае законодательство является той самой, необходимой, гарантией, поскольку в случае чего собственник всегда сможет подать заявление в суд. С его помощью можно потребовать материальную компенсацию за нанесенный ущерб арендаторами. Так что, оплачивая налог за сдачу нежилого помещения, владелец недвижимости страхует себя от возможных убытков.

Налог с аренды нежилого помещения

Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п. 2 ст. 4 Закона. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет. С таким выводом согласен и Минфин России, точка зрения которого изложена в письме от 4 марта 2008 г. N 03-05-06-01/04: пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ и имеющие в собственности несколько строений, помещений и сооружений, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.

Налог с пенсионера сдача нежилого помещения в аренду

Сдача квартиры и нежилого помещения в аренду предусматривает получение денежных средств за пользование объектом. Но, нежилое помещение чаще всего облагается НДС, в отличие от жилого. Связано с тем, что нежилые помещения часто сдаются под коммерческую деятельность. И в основном такие площади интересуют крупные организации, зарегистрированные как юридическое лицо и заинтересованные в получении НДС. Предоставить налоговый вычет могут предприниматели, работающие на ОСНО, которые в результате такой сделки получают не только прибыль, но и налоговое обязательство в размере 18% от суммы, указанной в договоре аренды.

Сдача квартиры в наем физ лицом без образования ИП

Самый удобный способ оплаты налогов доступен только для владельцев личного кабинета на сайте налоговой службы. Эти кабинеты могут быть заведены для физических, юридических лиц и ИП. Помимо всей важной информации по имуществу, состоянию расчетов с государством – долгам и переплатам, здесь размещены заполненные квитанции. С их помощью легко оплатить налог онлайн через банк-посредник.

Налог на аренду помещения — порядок уплаты за нежилое и жилое помещение

по уже действующему федеральному жилищному законодательству земля под многоквартирным домом и дворовая территория входят в состав общего имущества собственников жилых и нежилых помещений, поэтому распоряжаются собственники этой землей по. г. Шахты, Ростовская область уже платим земельный налог за дворовую территорию, ставим машины, пока войн не было можно будет гастеров выгонять?Тогда я за Чихня все это. Еще один щипок денюжки. У меня есть сколько-то земли под и перед гаражем.

Как сдать нежилое помещение в аренду и не платить налоги

Если ИП подпадает под эти условия, то к нему применяется УСН, если нет — ОСНО. Согласно законодательству, когда ИП сдает в пользование имущество и платит УСН 6%, то он освобождается от уплаты имущественного налога для физлиц. Подтверждением такой коммерческой деятельности являются заключенные договоры аренды; выписанные акты передачи помещения; счета на оплату за использование недвижимости; декларирование арендной деятельности.

Какой платить налог с аренды помещения для ИП

В этом случае какие-то дополнительные ограничения так же отсутствуют, а налогообложение будет происходить по аналогичным с предыдущей ситуацией ставкам. Разница заключается только в том, что арендатор (юр лицо или ФЛП) теперь не является налоговым агентом а также в том, что сумму дохода ФЛП может уменьшить на сумму расходов. Никаких налогов из арендной платы он не удерживает, а выплачивает всю сумму, которая предусмотрена договором аренды без удержания НДФЛ. Окончательно налогообложение этих сумм происходит у арендодателя, который включает полученные суммы арендной платы в свой совокупный налогооблагаемый доход при подаче декларации об имущественном состоянии и доходах по итогам отчетного периода (при этом не забывает применять необходимую ставку налога).

Налоги при сдаче в аренду нежилого помещения

Объектами обложения в организации являются: имущество движимое и недвижимое, имеющееся в собственности или во временном пользовании, принятое на баланс, как основное средство. Не являются объектами: участки земли и водные ресурсы, военные объекты (места хранения ядерных установок, суда, ледоколы с атомным обслуживанием), объекты культуры РФ, ОС 1 и 2 амортизационной группы.

2 примера расчета налога на имущество при аренде помещения, автомобиля, участка у ИП и

Согласно какому принципу рассчитывается процентная ставка по налогу на коммерческую недвижимость? Расчёт ставки опирается на принцип презентабельности (подразумевающий привлекательный вид здания или помещения) и окупаемости (то есть оправданность затрат на содержание помещения, которое способствует принесению прибыли).

Какие налоги на коммерческую недвижимость и нежилое помещение предусмотрены для физических и юридических лиц на законодательном уровне

Но тем, у кого аренда как основной вид ведения бизнеса, и финансовый оборот крупный, то применять УСН уже не разрешат, и придется оплачивать налоги по ЕНДВ, то есть вмененному налогообложению, куда входят налоги не только на полученную доходность, но и социальные и другие налоги.

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

Анализ статьи 146 НК РФ позволяет сделать вывод о том, что операции по передаче в аренду нежилых помещений подлежат обложению налогом на добавленную стоимость. Размер налога по данной операции составляет 18 % от суммы арендной платы, которая получена собственником здания за отчетный период. Отчетным периодом признаются 3 месяца, полугодие, 9 месяцев и год соответственно.

Просто о сложном: какие налоги платят ООО и ИП, если сдают в аренду нежилое помещение

Любой доход как физического, так и юридического лица облагается налогами. Для физ. лица это как правило 13%, для юр. лица взависемости от его налогооблагаемой базы. Другое дело, что Вы можете скрыть этот доход, и соответственно не платить налоги. Но это на Ваш страх и риск.:))))

Бесплатные советы юриста

Анализ позволяет требовать от арендатора устранения дефектов и неисправностей, уменьшить арендную плату. Поэтому собственнику лучше заранее привести в порядок помещение и коммуникации. После подписания передаточного акта арендатор может полноценно пользоваться помещением и вести предпринимательскую деятельность.

Источники:
http://svoe.guru/nezhilaya-sobstvennost/nezhiloe-pomeshhenie/arenda-nezhiloe-pomeshhenie/fizicheskie-litsa/nalogooblozhenie.html
http://urexpert.online/nedvizhimost/nezhilaya/vidy-sdelok/ob-arende/nalogooblozhenie-pomeshhenij.html
http://pravoved.ru/question/2037438/
http://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/nalog-na-arendu-pomeshheniya/
http://onejurist.ru/brachnyj-dogovor/nalog-na-arendu-pomeshheniya
http://mainurist.ru/nedvizhimost/kak-sdat-nezhiloe-pomeshhenie-v-arendu-i-ne-platit-nalogi
http://www.pnalog.ru/material/ip-predprinimatel-uproschenka-nalog-imuschestvo